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出纳工作的特点

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出纳工作的特点

  出纳工作的特点

  任何工作都有自身的特点和工作规律,出纳是会计工作的组成部分,具有一般会计工作的本质属性,但它又是一个专门的岗位,一项专门的技术,因此,具有自己专门的工作特点。主要特点有:

  1.社会性。出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动,而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的,是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动,就必然要求出纳员与之发生经济关系。如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训,出纳人员要经常跑银行等。因此,出纳工作具有广泛的社会性。

  2.专业性。出纳工作作为会计工作的一个重要岗位,有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填,出纳帐怎样记都很有学问,就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此,要做好出纳工作,一方面要求经过一定的职业教育,另一方面也需要在实践中不断积累经验,掌握其工作要领,熟练使用现代化办公工具,做一个合格的出纳人员。

  3.政策性。出纳工作是一项政策性很强的工作,其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行,办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中来,并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规,就做不好出纳工作;不按这些政策法规办事,就违反了财经纪律。

  4.时间性。出纳工作具有很强的时间性,何时发放职工工资,何时核对银行对帐单,等等,都有严格的时间要求,一天都不能延误。因此,出纳员心里应有个时间表,及时办理各项工作,保证出纳工作质量。

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篇2:出纳员怎样复核现金收款凭证

  出纳员怎样复核现金收款凭证

  现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容:

  (1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。

  (2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号,如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况,应将收款凭证退回制证人员,予以更正或重新填写。

  (3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

  (4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况,应立即退回制证人员,要求更正。

  (5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

  (6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

  (7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签,要补签后再收款。

篇3:学生宿舍管理部出纳员岗位职责

  学生宿舍管理服务部出纳员岗位职责

  1、严格执行各项财经法规,依法管好现金,及时认真做好经费、存款及其他各项费用的现金和转帐收付工作,务必做到每天帐款相符。如发现库存现金不符,应及时查明原因,并报领导研究解决。

  2、认真记好现金出纳帐和学校财务处拨款帐,及时与财务处办理结算手续,做到日清月结。

  3、认真审核一切报销单据,把好开支关。当日做好现金收付日结单,月终做好结帐工作。

  4、加强现金管理,市内外购物尽可能用支票和汇票。

  5、做好安全防盗工作,库存现金不得超过限额,不得以白条抵库,不得保留帐外公款。

  6、经常检查各项暂付款和应收未收款项,及时催收入库。

  7、每学期开学前要做好各项收费的准备工作。认真做好水电费、住宿费、押金等收缴工作,力求准确无误。

  8、要经常注意各项单据凭证的使用结存情况,并及时办好添印手续。

  9、按要求每月做好工资、奖金的造册发放工作。管好押金和对外服务性收入。

  10、必须持证上岗。因故调动或离职时必须与接管人员办好交接手续。

  11、完成领导交办的其他工作。

篇4:公司出纳岗工作流程

  公司出纳岗工作流程

  (一)现金收付

  1、收现

  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款--→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名--→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章--→将收据第②联(或发票联)给交款人--→凭记账联登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

  管理费用岗(其他应收款)

  销售核算岗(货款)

  成本核算岗(加工费、材料款)

  注:

  (1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

  (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

  2、付现

  (1)费用报销

  审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致--→检查并督促领款人签名--→据记账凭证金额付款--→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账--→将记账凭证及时传主管岗复核

  (2)人工费、福利费发放

  凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)--→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

  3、现金存取及保管

  每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金--→安全妥善保管现金、准确支付现金--→及时盘点现金--→下午3:30视库存现金余额送存银行

  注:

  (1)下午下班后,现金库存应在限额内。

  (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

  4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

  (二)银行存款收付

  1、银收

  (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单--→整理从银行拿回的回款单据--→将第一联与回执粘贴在一起--→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计

  (2)其他项目收款

  收到除货款以外项目的支票、汇票--→填写进账单--→进账--→回单--→登记票据传递登记本--→相关岗位

  (3)贷款

  收到银行贷款上账回单--→登记票据传递登记本--→传管理费用岗位

  2、银付

  (1)日常性业务款项

  根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项--→开具支票(汇票、电汇)--→登记支票使用登记本--→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)--→加盖“转账”图章--→登记单据传递登记本--→传相关岗位制证--→材料核算岗(材料采购)--→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)--→管理费用岗(管理部门用款)--→销售费用岗(销售部门用款)--→工资福利岗(工资兑现、福利)--→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

  注:

  (1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

  (2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

  (3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

  (2)打卡工资

  根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票--→填写进账单--→连同工资盘交司机送南湖建行--→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上--→加盖“转账”图章--→登记单据传递登记本--→工资福利岗

  注:

  (1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

  p; (2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

  (3)业务员兑现

  凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票--→填写进账单--→交司机送银行倒进账--→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上--→加盖“转账”图章--→登记单据传递登记本--→工资福利岗

  (4)还贷及银行结算

  收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证--→登记单据传递登记本--→传管理费用岗

  (5)交税

  ①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)--→填写划款行银行账号及进单

  ②进税卡凭税务岗填写的付款审批--→开具支票--→填写进账单--→交司机送银行进账--→凭回单及支票存根登记支票使用登记本--→传税务岗位编制凭证

  ③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条--→登记支票使用登记本--→传税务岗位编制凭证

  (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

  3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

  4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

  5、每月18前编制出调节表,并按调节表挂账情况催促相应会计岗清理挂账。

  (三)工作要求

  1、熟悉公司各类财务管理制度。

  2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

  3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

  4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

  5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

  6、树立良好的窗口形象。

篇5:商务酒店出纳员岗位职责

  商务休闲酒店出纳员岗位职责

  1、严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金。

  (1)按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得坐支现金。

  (2)不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。若发现现金长余或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

  (3)负责督促本店人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。

  (5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。

  2、编制现金及银行存款日报表,于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

  (1)设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结,账实相符。

  (2)每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。

  3、保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

  (1)妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员)签字。

  (2)月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查。

  (3)对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务会计报告。

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