篇2：区医院医疗文件质量控制制度

　　区医院医疗文件质量控制制度

　　一、医院建立以护理副院长为组长，护理部主任为副组长，以及临床科室业务骨干，病历质量管理员为组员的院质量控制小组，负责全院病历质量管理。

　　二、各科室应严格按照浙江省医疗机构《病历书写规范》书写。

　　三、各科室病历质检员在病历归档前必须对每项份病历进行质检评分，评分细则参照《护理病历检查评分方法》。

　　四、医院病历质检员对全院病历进行抽查评分，发现及时纠正。

　　五、病历质量管理小组每季末进行一次测量，总结病案质量检查情况，指出整改措施。

篇3：公司出纳岗位工作职责工作质量要求

　　公司出纳岗位工作职责、工作质量要求

　　一、办理银行存款、汇票事务和现金收、领取及支付工作。同时，保管好银行账户网银的加密狗和密码。保险柜密码或网上银行密码更换时，应直接上报总经理备案。

　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理工作。

　　三、做好财务软件上银行账日记账和现金账日记账（以下简称账薄）登记工作及手工账薄登记工作。做到日清月结，每月最后一天下午下班前，出纳的现金（包括现钞、汇票等）必须在财务主管监督下进行月终盘点。财务主管必须在现金盘点上签名确认。

　　四、每*月*日发放员工工资。

　　五、做好货币资金的出纳工作：

　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由出纳自行负责。

　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"，如出纳人员多付或少付金额，由出纳人员自行负责。

　　3、把每日收到的现金每日结账前必须缴入公司银行账户，不得"坐支"，只保留****元报销费用备用金。

　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符并将每日现金结存情况在第二天上班前与会计核对完毕，如有账目的差错应及时相互查找。

　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特殊情况需经总经理直接审批。

　　6、员工借款应根据公司《借款及费用报销制度执行》，否则引起差错或人员经济纠纷，由出纳人员自负。

　　六、银行账务处理：

　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。月初的三天内必须到各银行（无论是公司的公户还是私户）打印对账单并复印一份给财务会计人员，同时做好银行余额调节表。把银行对账单原件保存好，并于每年度终了时，装订成册，以备查账和审计。

　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单，并每日下午16点左右将整日发生的原始凭证交至财务会计人员以便做账、核对。

　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放、遗弃。作废的各种支票应随后份的支票号码一起附在凭证后面，由会计人员在装订记账凭证时作为原始凭证装订。

　　七、报销单据最终审核：

　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴。

　　4、支付单据上是否有总经理（或董事长）签字。若无，决不予报销

　　八、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇4：企业(公司)会计工作质量要求

　　企业（公司）会计工作质量要求

　　1、建账要求：对内会计账务主要是用于企业内部生产经营的决策与分析，对公司的发展与战略目标的制定提供强有力的数据支持；对外会计账务主要用于税收的筹划和应付政府各部门的数据应用。因此，对内账务应以企业的战略标为导向，对外账务以税法变化为导向。

　　2、财务会计基本核算要求：为了保持财务信息的可比性、真实性，费用核算上，财务部门应按组织架框中的各部门进行归集，各部门的费用核算并以公司预算组织架构体系和定员定岗定薪后费用作为基础费用进行对比分析。为了确保会计信息的及时性，现金、银行日记账作账的会计要逐笔入账，决不允许合计数入账。会计日记账与出纳日记账必须每日核对清楚，做到日清月结。销售业务部门的应收账款和购入原材料、外协加工的事务也须要求每日确认每日记账。每日下午16：30前出纳将今天发生的单据交至会计人员做记账凭证并入账，同时，仓库管理人员送至财务部门的单据也同时由材料会计、成品会计做记账凭证并入账。至下班前出纳与会计核对账目清楚，材料和成品在第二天上午也要核对清楚。

　　3、财务会计工作的本质要求：1、财务会计报表的完整性。每月必须报送负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表、三项费用表等公司规定的报表。2、财务会计报表的真实性。财务会计人员必须廉洁奉公，严肃执行国家法律、公司各项公司制度，立场坚定。比如：应提高对拟报销单据的合法性要求及报销事项真实性的审核，并随时与公司预算相挂钩；记账凭证的摘要部分必须载明重要事项（如附结算单，附合同，结账至**月**日止，哪个部门等）3、财务会计信息的严谨性。各报表数据应相互勾稽核对，对每笔业务的实质进行会计处理。严禁私设一级科目和不按会计准则科目核算内容核算。

　　4、严肃财务部门员工的工作纪律。各岗位会计人员包括统计人员应自觉遵守保密协议规定，对外部门提供财务资料时，必须事先询得财务最高领导的首肯，并且每个岗位在上下班或离开自己办公桌前必须收到自已的资料，并且关闭电脑，以防别的部门或外人知晓，否则造成后果的必将严惩。公司财务部及各相关机构财务人员在离职时，必须清理和移交所经办和保管的各种财务报告，不能携带公司任何财务资料，否则对造成公司数据泄密和损失将根据法律、法规提起诉讼。

　　5、管理会计的管理报表必须提供与上年度、本年度预算数据的比较的管理报表。因此，核算科目的口径统一性、可比性和以前年度的科目核算数据的分拆变得非常重要。

　　6、公司的财务报告一般由纸质版和电子版资料等电图文形式。公司的财务报告包括但不仅限于公司月度、年度财务报告、还包括内部管理的各公司的财务报告、各车间、各门店的报表等。财务报告对外提供必须经过公司财务部审核、主管领导的签字确认并加盖公司的行政章（或财务专用章）才有效，方可对外报出。

　　7、记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账簿的一种凭证。会计机构、会计人员必须根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。”“除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证都必须附原始凭证。”摘要应与原始凭证内容一致，能正确反映经济业务的主要内容，表述简短、精炼。

　　8、对外账务会计人员要不断地学习国家税法和会计准则，注重对行业税收信息的收集，充分利用国家税法进行事先的税收筹划，为公司争取最大的税收效益。

　　9、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇5：医学院审计质量控制管理办法

　　医学院审计质量控制管理办法

　　第一条 为了提高审计工作质量，加强审计队伍和党风廉政建设，推动学院审计工作更上台阶，根据《审计机关审计项目质量控制办法》，结合学院实际，特制订本办法。

　　第二条 质量是审计工作的生命。审计人员应自觉遵守中国内部审计协会颁布的《内部审计人员职业道德规范》及审计署《关于加强审计纪律的八项规定》，规范审计行为，坚持廉洁从审，确保审计工作的质量。

　　第三条 审计人员应按照政治强、业务精、作风正的要求，独立、客观、正直、勤勉执业，做到爱业、敬业、专业、精业。

　　第四条 审计人员要加强学习和交流，积极参加继续教育培训，互相交流学习心得，不断提高业务素质和审计工作水平。

　　第五条 审计人员应严格遵守审计工作流程，自觉接受内部和外部监督和评价，对审计工作质量负责。

　　第六条 审计组在开展审前调查、拟定审计方案、固定和收集审计证据、制作审计底稿、出具审计报告、归集审计档案等环节均应坚持标准，注重质量。

　　第七条 审计部门建立学习培训制度，坚持每周一次的处务会集中学习，鼓励职工参加职业资格或水平考试，积极选送职工参加继续教育和外部审计项目实战训练，不断提高思想和业务素质。

　　第八条 审计部门建立交流研讨制度，定期交流审计技术方法，总结工作经验教训，探讨热点难点问题，提高审计人员工作视野和水平。

　　第九条 审计部门建立审计结果审理制度，对审计项目坚持主审、项目负责人、部门负责人三级复核，防范审计风险，避免审计疏漏和差错。

　　第十条 审计部门建立审计项目责任追究制度，对审计工作中失职渎职造成损失或产生不良影响的，视情节给予相应处理。

　　第十一条 审计部门建立审计质量评估和考核制度，对审计质量高的审计人员在津贴发放、评奖评优、培训学习、晋职晋级等方面优先考虑或推荐。

　　第十二条 审计部门建立委托中介机构审计管理办法，根据审计项目复杂程度及部门审计人员的专业胜任能力，适当吸收外部审计力量参与学院审计项目，并加强指导和监督，保证委托审计的质量。

　　第十三条 学院各部门应加强内部经济管理，对审计项目送审资料的合法性、真实性、完整性负责，并承担相应的管理责任，共同确保审计工作的效率和质量。

　　第十四条 本办法由审计部门负责解释，自下发之日起执行。