科技股份有限公司年度内部控制评价报告
泰安科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合泰安科技股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司20**年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定的纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：各管理部门、事业部、分公司、技术中心、产业园、控股公司(按照中国证券监督管理委员会发布的 《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(20**年第1期，总第1期)相关豁免规定，公司未将新收购公司财务报告内部控制纳入评价范围之内)。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的76.77%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的75.85%;纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等业务和事项;重点关注的高风险领域主要包括: 资产管理、采购与付款、销售与付款、价格波动等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
从定量的标准上看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于合并税前利润总额的1%，则认定为不重要;如果超过1%小于5%认定为重要缺陷;如果超过5%则认定为重大缺陷。
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
①董事、监事和高级管理人员舞弊;
②企业更正已经公布的财务报表,且更正金额达到定量的标准;
③当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重要缺陷：
①当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报。
②虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
从定量的标准上看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于合并税前利润总额的1%，则认定为不重要;如果超过1%小于5%认定为重要缺陷;如果超过5%则认定为重大缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
①“三重一大”事项缺乏必要的决策程序;
②“三重一大”事项未履行决策程序导致重大失误;
③严重违犯国家法律、法规并受到处罚;
④中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
⑤内部控制重大或重要缺陷未得到整改;
⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
①“三重一大”事项决策程序存在但不够完善;
②违反公司内部规章，形成损失;
③关键岗位业务人员流失严重;
④重要业务制度或系统存在缺陷;
⑤内部控制一般缺陷未得到整改。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
泰安科技股份有限公司
董事长：z
zz年3月29日
物业经理人网 www.pMceo.com篇2：科技股份有限公司内部控制审计报告
科技股份有限公司内部控制审计报告
z运会计师事务所(特殊普通合伙)
z CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP)
内部控制审计报告
z运[20**]控字第90003号
泰安科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了泰安科技股份有限公司(以下简称泰安科技公司)20**年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，泰安科技公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：
根据中国证监会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 (20**年第1期，总第1期)的相关豁免规定，泰安科技股份公司可豁免对20**年度被并购企业财务报告内部控制有效性进行评价，我们相应的未将本年度的被并购企业纳入财务报告内部控制审计的范围。这种情况不构成审计范围受到限制。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
(此页无正文)
z运会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国•北京
二○一七年三月二十九日 中国注册会计师：
篇3：房地产集团企业内部控制效果评估
房地产集团公司内部控制效果的评估
第一条总部各职能部门依据本制度相关规定在每年2月份前完成对自身专业系统内的控制制度实施情况和效果进行评估，并向"工作小组"提交评估报告，评估报告应包括：
（一）本专业系统内部控制情况综述，并给出自评结果，包括："优秀"、"正常"和"待改进"三种评级：
1、优秀：是指内部控制制度得到有效的落实，本专业系统严格按照此规定执行，并且有相应的执行情况记录；本专业系统没有发现任何对公司经营运作产生风险的行为；本专业系统所有员工对于自身系统的内部控制制度了解并且熟悉，而且自发的去实行。
2、正常：是指内部控制制度得到了实施，对于重大的决策严格按照相关规定执行；没有发现重大经营风险，对于个别风险进行了及时的防控，相应对本专业系统的内控制度进行了及时的完善，并主动说明风险的情况、处理结果和可能的隐患。
3、待改进：是指内控制度没有得到有效的落实，工作中出现了重大风险或者风险隐患，没有及时的进行处理和改善，并隐瞒相关情况。
（二）对于待改进的职能部门应该在总结报告中详细列明改进计划、目标和直接负责人，并定期向"工作小组"汇报工作进展情况。
第二条工作小组根据各专业系统的自查报告对公司整体内部控制情况进行总结，总结主要从以下几个方面进行：
（一）控制环境--指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。
（二）风险评估--指可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。
（三）控制活动--指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。
（四）信息及沟通--主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。
（五）监督--指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。
第三条工作小组对总部各职能部门的内部控制进行统一的考核，并给出相应的意见。对于待改进的部门要负责专人进行跟踪监督。
第四条 工作小组应依据具体的评估项目进行评估。评估项目每年进行完善和修订。（具体内容见附件8"评估项目"）
第五条工作应于每年四月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。评估报告至少应包括对附件所列五个方面的评价及对公司内部控制总体效果的结论性意见。
第六条内部控制效果的结论性意见，可分为有效的内部控制或有重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是指附件所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。
第七条董事会应就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议。
篇4：E地产公司内部控制审计作业指引
E地产公司内部控制审计作业指引
1.目的：
为了合理保证公司实现合法经营、信息真实可靠、资产安全完整、提高经营效率和效果的目标，对内部控制进行审查和评价的活动。
2.适用范围：
适用于对E地产有限公司（以下简称“公司”）及其控（参）股公司/项目部的内部控制审计。
3.术语和定义：
3.1.内部控制包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、对控制的监督。
4.职责：
4.1.质量部
4.1.1.根据年度内部审计工作计划组织实施内部控制审计。
4.1.2.选择适当的标准，实施适当的审计程序。
4.1.3.在实施审计时，可以对被审计项目的内部控制进行整体评价，也可以选取内部控制要点进行专项评价。
4.1.4.在必要时可以对被审计项目进行后续审计。
4.1.5.定期向公司主管内部审计工作的总经理报告内部控制审计工作结果。
5.内容及要求：
5.1.审计程序
5.1.1.质量部做好审计有关准备工作，确定审计组成员，并于审计实施前3日发出审计通知书，要求被审计单位做好准备工作，并向审计组提供下列资料：
a)组织架构和部门职责说明书；
b)董事会会议决议、记录和纪要，监事会会议决议、记录、纪要；
c)内部经营运作管理制度；
d)合同授权书、付款授权书和其他授权文件；
e)合同台账和相关管理资料；
f)被审计期间的会计凭证、账簿、决算报表及财务状况说明书。
g)历年外部审计报告；
h)审计组认为需要的其他有关资料。
5.1.2.审计人员运用审核、观察、询问和分析性复核等方法进行审计；
5.1.3.审计组根据审计实施的结果，起草审计报告，审计报告反映的问题要实事求是，定性要准确，意见和建议要切实可行。
5.1.4.审计报告的主要内容包括：
a)被审计单位的基本情况；
b)审计范围、发现的问题；
c)审计意见和建议。
5.1.5.审计报告初稿确定后，要与被审计单位交换意见，被审计单位应当在3日内提出书面意见，逾期未作答复的，视为没有异议。审计组对被审计单位提出的异议，应当进行审核研究，并根据实际情况对审计报告作相应修改。
5.1.6.质量部将修改后的审计报告报公司主管内部审计工作的总经理批准后正式下发被审计单位。被审计单位如无特殊情况必须执行审计意见，并依据下发审计报告通知中的相关要求进行整改。
5.1.7.审计档案的归档：质量部对审计方案、审计证据、审计工作底稿和审计报告等文档按项目编号立卷归档。
5.2.审计要点
5.2.1.控制环境审计的要点：
a)管理层的经营理念；
b)法人治理结构的健全性和有效性，管理权限的集中程度；
c)各项职责的分工，重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力；
d)管理层对逾越既定控制程序的态度；
e)员工聘用程序及培训制度；
f)员工业绩考核及激励机制。
5.2.2.风险评估和控制活动审计的要点：
a)风险管理的具体方法及效果；
b)授权的建立和执行情况；
c)不相容职务的分离；
d)有效控制凭证和记录的真实性；
e)对资产和记录接近限制设置的适当性；
f)项目经营计划大纲执行情况；
g)工程界区管理方式对成本控制的影响；
h)招标质量对成本控制的影响；
i)合同管理工作质量对成本控制的影响；
j)客户索赔事项对销售和成本控制的影响。
5.2.3.信息与沟通审计的要点：
a)信息系统是否安全有序运行；
b)信息是否及时、准确、完整地记录；
c)内部沟通与外部沟通的渠道是否开放有效。
5.2.4.监督审计的要点：各部门是否对所分管控制活动执行情况进行自我监督和检查。
6.附则
6.1.本办法由质量部负责解释。
6.2.本办法自从发布之日起实施。
篇5：超市企划部内部控制工作程序
超市企划部内部控制程序
1）企划部岗位设置机构图
一、企划：
1、营销活动的整体策划，方案拟定，包括广播稿、电视广告文案、报纸广告文案等的拟定。
2、营销活动的评估和总结。
3、年初《年度营销计划》，每季度末《下季度营销计划》。
4、定期的市场调研（要求每周都对周边的同行业进行调研）。
5、广播室的监管。
6、户内外促销、演出活动的招商安排及监管。
7、公司资料档案的建立和管理。包括历次营销活动方案、广告预算及合同资料、报纸广告及软文、公司图书、部门用软件、各项营销收费单据、各项营销扣款审报、部门内人员的档案、公司内外活动的纪录整理（照片底片录像带光盘的管理）、拍录设备的管理维护等等。
8、公司媒体的监管。包括户内外灯箱、橱窗的招商收费及日常检查。
9、其他文字工作的审核与指导。
10、本工作室的设备维护。
11、部门值日、商场检查及轮休表的排定。
二、设计：
1、公司宣传品的设计，包括报纸广告、室内外展牌、户内外灯箱等等。
2、设计室设备资料的管理维护。
3、其他设计工作的审核与指导。
三、美工制作：
1、完成公司的喷会任务。维护管理喷绘设备及附属电脑、耗材、蒙泰软件等。
2、商场展台的招商收费设计制作及日常检查维护。
3、公司手绘POP工www.pmceo.com作。维护管理好图书、麦柯笔、墨水及纸张等。
4、刻字展牌工作。维护管理好刻字机、电脑、图书及刻字耗材、文泰软件等。
5、库房管理及工作台、各类板材的管理。
2）岗位分工、职责及各岗位配工要求
管理人员：
职务：部长
职责：在营销副总领导下，全面负责部门日常工作，对部门内人员做分工安排，监督各成员任务完成情况，并结合其工作表现、业绩等拟定部门人员的岗位安排，同时与奖金挂钩。
重点主抓第二、三大项工作。对公司、营销副总负责。
负责对外协调检查大队、办事处、报社、电视台等单位。
职务：副部长
职责：协助副总、部长管理部门各项工作。重点主抓第一大项工作，对公司、营销副总负责。负责协调工商局的工作。
职务：企划组长
职务：在部长、副部长安排下，带领本组成员，全面负责好第一大项工作，保障公司营销活动的完善和畅通。
职务：设计组长
职责：在部长安排下，带领本组成员，全面负责好第二大项工作，保障公司宣传活动的完整和畅通。
职务：美工组长
职责：在部长安排下，带领本组成员，全面负责好第三大项工作，保障公司宣传活动的完整和畅通。
3）营销企划部工作流程
企划组工作流程
08：10——08：20办公室的清洁；
08：30——08：45开晨会；
09：00——09：10回顾前一天的工作内容，检查组员完成情况；
09：10——09：30计划组内当天工作，安排组员当天任务；
09：30——12：00按工作安排分头工作（如有空闲整理资料、收集相关商场营销信息或帮助其它组完成工作）；
14：30——15：00核实上午工作情况并安排下午工作；
15：00——18：30按工作安排分头完成工作（周一、周三、周六重点进行市场调查，并作出市场分析与下一步营销对策）；
18：30——18：45检查并整理组内一天工作情况；
18：45——19：00进行当天的工作总结并向领导汇报。
设计组工作流程
08：10——08：20办公室的清洁；
08：30——08：45开晨会；
09：00——09：10回顾前一天的工作内容，检查组员完成情况；
09：10——09：30计划组内当天工作，安排组员当天任务；
09：30——12：00按工作安排分头工作（如有空闲整理上一周工作资料，学习并收集相关资料为下次活动作好准备，或帮助其它组完成工作）；
14：30——15：00核实上午工作情况并安排下午工作；
15：00——18：30按工作安排分头完成工作（周五重点进行市场调查）；
18：30——18：45检查并整理组内一天工作情况；
18：45——19：00进行当天的工作总结并向领导汇报。
制作组工作流程
08：10——08：20办公室的清洁；
08：30——08：45开晨会；
09：00——09：10回顾前一天的工作内容，检查组员完成情况；
09：10——09：30计划组内当天工作，安排组员当天任务；
09：30——12：00按工作安排分头工作（优先进行商场统一活动可橱窗展台的设计和制作工作）；
14：30——15：00核实上午工作情况并安排下午工作；
15：00——18：30按工作安排分头完成工作（周二重点进行市场调查）；
18：30——18：45检查并整理组内一天工作情况；
18：45——19：00进行当天的工作总结并向领导汇报。