篇2：视讯股份公司货币资金管理制度

　　视讯股份公司货币资金管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 为了加强对公司货币资金和票据的内部控制和管理，保证货币资金的安全和使用效率，规范票据的使用、传递和保管，根据《会计法》、《现金管理暂行条例》、《企业内部控制基本规范》、《公司会计工作基础规范》和《公司会计制度》，结合公司的业务特点和管理要求，制定本制度。

　　第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金;本制度所称票据系指公司日常经营中与货币资金相关的各种票据。

　　第三条 公司办理有关货币资金的调度、收入、支付、保管事宜，处理有关票据事务时，应遵循本制度的规定。

　　第二章 货币资金管理

　　第一节  岗位分工及授权批准

　　第四条 公司通过建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　会计不得兼任出纳，会计人员管理总账、明细账，但不能经营货币资金收支;出纳负责现金、银行存款的收付业务，除登记和保管现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

　　实行重要印鉴与重要票据分权管理原则：出纳员保管开具现金支票、转账支票，财务经理或由其指定会计人员保管印鉴章。出纳员开具支票，经保管印鉴章人员审核无误后，加盖印鉴章。

　　第五条 公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

　　有关审批人的审批权限等详见《成本费用开支和财务审批制度》第十一条成本费用审批权限。

　　第六条 经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

　　第七条 公司货币资金业务由合格的财务人员办理，并根据公司具体情况在一定时间和范围内进行岗位轮换。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务。

　　第八条 公司按照以下规定的程序办理货币资金收入业务。

　　(一)支票转账或现金收款：由各经办人或经办部门根据收款合同或协议等有效收款凭据，经财务部开具收款发票，(发票存根联须有经办人签名)并在财务部收到该项业务的转账支票或现金，确认到款无误后，加盖收款收讫章，方办理收款入账。

　　(二)委托银行收款：公司客户服务部门根据有线电视用户资料和公司的收费标准，按季度或月度委托银行办理扣款，财务部凭客户服务部提供的银行扣款托收明细表和银行进账凭证，经核对无误后，办理收款入账。

　　(三)营业厅交费收款：各营业厅根据交费情况在财务部领取一定数量的发票，在规定时间内，交回已使用完发票的同时将收到的现金交回财务部或直接存入规定的公司银行账号，财务部核对到款和发票无误后，办理收款入账。如有POS机扣款，单独将该类发票的财务联交财务部，经同银行POS机扣费进账凭证核对后，办理收款入账。

　　(四)市场拓展人员现场收款：公司授权部门由于现场拓展业务和稽查私接业务等的需要，按照一定程序在财务部领取一定数量的有效票据后，应及时(一般三个工作日，特殊情况除外)将现场收到的现金交回财务部，经财务部核查无误后，收款入账，并办理有效票据核销手续。除有特别规定外，公司其他部门无权办理现场收款业务。

　　(五)公司有线宽频用户上网使用费及其他新增业务的收费入账程序比照以上流程办理收款结算。

　　第九条 公司按照以下规定的程序办理货币资金支付业务。

　　(一)支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明，经财务部对经济业务的合法性、合规性审核后转至经授权的审批人处。

　　(二)支付的审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核。对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

　　(三)支付的复核。财务部对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准内容，批准范围、权限 、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

　　(四)办理支付。出纳人员根据审批复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

　　第十条 公司对重要货币资金支付业务实行集体决策，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

　　重要货币资金是指金额超出规定范围或者有理由认为该资金的投向将会为公司带来重大影响。

　　第十一条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

　　第二节 现金管理

　　第十二条 公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则。

　　第十三条 财务部是公司进行会计核算、实施会计监督和财务管理的职能管理部门，负责公司的现金收支和保管业务。

　　除按制度规定保留和使用的备用金外，其他部门未经批准严禁受理现金收支业务。

　　第十四条 现金收款须由会计人员开出票据，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。

　　现金付款业务必须有原始凭证，由经办人签字和部门负责人审核批准，并经会计审核、财务部负责人和授权公司领导审批。会计人员填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。报账时，原始凭证后面必须由经办人签字，写明报账内容和原因。

　　第十五条 现金的使用范围

　　(一)职工工资、奖金、津贴，个人劳务报酬;

　　(二)各种福利劳保支出，差旅费;

　　(三)备用金及结算起点以下的零星支出;

　　(四)中华人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　第十六条 为满足公司各部门、各业务对现金的正常需求，同时保证对现金合理有效的使用。一次借款或报销在3万元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便备付。

　　第十七条 公司按不同的币种，设置现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符。

　　第十八条 现金出纳人员必须在每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，将现金日记账余额与实地盘点结果相核对。如发现账实不符应立即报告财务部负责人，以便及时查明原因并采取措施妥善处理。

　　除了日常盘点外，公司还应对现金进行定期和不定期盘点，由担任财产清查的人员进行。盘点结果填列在“库存现金清查盘点报告”上，并由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。

　　第十九条 在节假日、公休日期间，严禁财务部存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。

　　第二十条 为保证现金存取款的安全，在存取5万元以上的现金时，应有两人以上同往，并使用本公司车辆;存取现金在10万元以上时，应有保卫部门派员同往。

　　第二十一条 本制度禁止下列行为：

　　(一)超出规定范围、限额使用现金;

　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金;

　　(三)不得坐支现金;

　　(四)不得以白条抵库;

　　(五)其他禁止的行为。

　　第三节  银行存款管理

　　第二十二条 公司除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其他收付业务，都必须通过银行办理结算。

　　第二十三条 必须加强银行账户的管理。公司总经理对银行账户管理负间接领导责任，财务负责人对银行账户管理负直接领导责任，出纳员对公司银行账户管理负直接工作责任。

　　(一)银行账户必须按国家规定开设和使用，只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人转账套现。

　　(二)银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

　　(三)财务印鉴的使用实行二章分管并用制;即：财务专用章由会计保管，个人名章由财务负责人保管或财务负责人委托他人保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时经财务负责人同意可委托他人代管。

　　第二十四条 出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，并报财务部负责人处理。

　　第二十五条 银行存款发生收支业务时，需附各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，须由经办人签字，并须有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，方可进行收付结算。

　　第二十六条 公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

　　第四章 附则

　　第四十三条 本制度由公司董事会负责解释。

　　第四十四条 本制度自董事会通过之日起施行。

篇3：视讯股份公司票据管理制度

　　视讯股份公司票据管理制度

　　第一节 支票的管理

　　第一条 公司空白支票由出纳保管。

　　第二条 在支票上，公司作为出票人的签章为与公司在银行预留印鉴一致的财务专用章和个人名章。

　　第三条 建立健全支票领用登记制度。财务部必须设置支票领用登记簿，出纳负责登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。

　　第四条 对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。

　　第五条 支票领用后，应在规定期限内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在10天之后没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。

　　第六条 借款领用支票必须填写“支票领用单”，由会计人员审核后，报财务负责人和授权领导审批，方可领用。领用人须在支票领用簿签字备查。会计人员办理入账手续。

　　第七条 借款领用支票付款后，经手人将签字后的发票、审批报告等有效原始凭证交由会计人员核对，经财务负责人和授权领导审批后办理销账。

　　第八条 不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。

　　第二节 汇票的管理

　　第九条 汇票分为银行汇票和商业汇票。

　　第十条 汇票的签章。

　　(一)公司填制银行汇票申请书时，加盖本公司银行预留印鉴。

　　(二)公司银行汇票的签章，为签发银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

　　(三)公司商业汇票的签章，为公司的财务专用章和法定代表人个人名章。

　　第十一条 出票：出具汇票(或接受汇票时)应认真检查以下内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。

　　第十二条 背书：对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让(或接受转让)。背书(或接受背书)时应检查以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称。同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对于下述三种汇票不得背书(或接受背书)即：被拒绝承兑的汇票;被拒绝付款的汇票;超过付款提示期限的汇票。

　　第十三条 承兑：承兑(或接受承兑)时，应检查以下内容是否齐全：汇票正面记载的“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。

　　第十四条 保证：出具(或接受)附有保证条款的汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明“保证”的字样;保证人名称和住所;被保证人名称;保证日期;保证人签章。同时应注意保证不得附有条件。

　　第十五条 付款：付款(或接受付款)一般通过委托银行代理进行。汇票付款分为见票支付和指定日期支付;在指定日期支付或见票付款时，付款人应当无条件地按汇票金额足额支付给持票人。

　　对应收票据及应付票据应当设立登记制度，认真登记票据的出具日期、到期日、金额、利率、背书转让、保证情况、收(付)款人、付款及核销情况。

　　第十放条 原则上公司不接受非银行承兑的商业汇票。

篇4：视讯股份公司成本费用开支和财务审批制度

　　视讯股份公司成本费用开支和财务审批制度

　　第一章 成本费用范围和报批

　　第一条 为进一步加强公司成本和费用管理工作，保障公司各项经营活动有序地进行，有利于对各部门发生的成本、费用进行有效控制和考核，特制定本制度。

　　第二条 公司根据生产经营特点和管理要求，确定适合本公司的成本费用核算对象、成本费用项目和成本费用计算方法。成本费用核算对象、成本费用项目以及成本费用计算方法一经确定，不得任意变更。如确须变更，应当根据管理权限，经批准，并在财务报表附注中予以说明。

　　第三条 正确确定成本费用核算对象

　　(一)以部门为单位，参照业务类别作为成本费用核算对象。

　　(二)按照同生产经营业务直接和间接关系，分为主营业务成本和期间费用。

　　第四条 成本费用核算应达到及时准确地反映各核算对象的成本费用开支情况，以及各核算对象之间提供产品(物资)、劳务的成本分配转移情况。从而做到按月考核各核算对象的成本费用。

　　第五条 成本、费用的核算应遵循权责发生制的原则，不能任意预提和摊销费用，不得任意压低或提高成本。成本费用的核算以各部门为单位，参照业务类别进行核算，对于公司统一支付的费用，在月底统一归集分配计入各部门。

　　第六条 公司的成本费用包括：主营业务成本、营业税金及附加、其他业务支出、期间费用和营业外支出。

　　主营业务成本：公司经营部门的人员费用、办公费用、网络维护成本、网络传输成本、数字电视成本、有线宽频成本、折旧费用等。

　　1、人员费用：各经营部门人员工资、节日费、奖金、加班费及各项补贴等。

　　2、办公费用：各经营部门的各项办公费用、业务费、差旅费、会议费、汽车使用费、宣传印刷费、修理维护费等。

　　3、网络维护成本：用户维护费、迁移更改费、破道改线费、小区电费、机房费用、部门零星领料、巡线费用等。

　　4、数字电视成本：节目购置费用、机顶盒摊销等。

　　5、有线宽频成本：宽频安装成本、CABLE MODEM摊销、internet 接口费、智能化工程成本、证券业务成本和IP城域网成本等。

　　6、折旧费用包括有线网络、维护设备、宽频设备、传输设备、数字电视设备等的折旧。

　　营业税金及附加：指公司日常经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。

　　其他业务支出：指除主营业务成本以外的其他销售或其他业务所发生的支出，包括提供劳务等发生的相关成本费用以及相关税金及附加等。

　　第七条 期间费用包括销售费用、管理费用和财务费用

　　1、销售费用指是在销售商品或提供劳务过程中发生的市场拓展和客户服务等费用，包括销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本公司商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等)的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。包括：市场拓展费用、客户服务费用以及公司为宣传公司形象、提高产品知名度等所发生的广告费、宣传印刷费等。

　　2、管理费用指公司为组织和管理生产经营所发生的管理费用，包括公司的董事会和行政管理部门在公司的经营管理中发生的，或者应由公司统一负担的公司经费(包括：行政管理部门职工工资、福利费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费、差旅费、水电费等)、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费(包括：董事会成员津贴、会议费和差旅费)、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈(不包括应计入营业外支出的存货损失)等。

　　3、 财务费用指为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)、以及相关手续费等。

　　第八条 为加强成本费用核算，准确核算各部门的成本费用，与部门相关的下列成本费用由相关职能部门归集统计之后，按月通过内部转账的方式分配给各部门。

　　各成本费用项目的统计部门列示如下：

　　成本、费用项目 负责统计的部门 电话费 客户服务部 电话机房 办公用品 行政部 汽车使用费

　　行政部 物业管理费(含水电)行政部 文印费

　　办公室

　　第九条 为了确保上述统计数据的严肃性，各统计报表需统计部门的负责人签字后报财务部。本月统计上月发生的成本费用数额。

　　第十条 公司各项费用开支应经过审核报批，各环节责任人审核、审批之后方可开支和报账。为了控制公司的各项支出，同时又方便实际操作，按照“统一领导、分级管理”的原则，规定不同的审核、审批权限。

　　第十一条 成本费用按不同项目及金额分别由不同的领导审批，各审批权限为：

　　1、一次性对外支付人民币五万元以上的(含五万元)，报董事长或其授权人审批。

　　2、除行政、维护等部门一次性支付人民币二仟元以下的(含二仟元)，报财务负责人审批外，一次性对外支付人民币五万元以下的，报总经理或其授权的分管领导审批。

　　第十二条 各项开支在审批之前，应当进行审核，通常情况下，由财务部进行审核。但以下费用须先由人力资源部、工会、分管领导审核后，再由财务部上报。

　　(一)应由人力资源部事先核准的费用包括：

　　1、毕业生分配、职工调动、职工探亲差旅费;

　　2、离退休人员经费、职工教育培训经费;

　　3、基本工资、岗位津贴、社会保障费、加班费、过节费;

　　4、其他需经人事部门审核的费用。

　　(二)应有工会核准的经费项目：

　　1、计划生育奖、独生子女补助;

　　2、特殊困难补助、工会活动费用、民心袋;

　　3、职工生日礼金;

　　4、丧亡补助费、结婚贺仪、慰问伤病员支出;

　　5、其他需经工会审核的费用。

　　(三)应由分管领导审核的费用：

　　1、各部门的业务招待费;

　　2、部门支出金额在人民币一万元以上(含一万元)的费用;

　　3、其他需经分管领导核准的费用。

　　第十三条 成本费用报销审批程序：

　　经办人或报销人填制《报销单据粘贴单》，由部门负责人对业务事项进行审核并签署意见;会计人员审核原始凭证和业务开支的合法性、准确性等;财务负责人对会计人员的审核进行复核并重点审核业务开支的合法性、合规性(第十二条中所列项目还须先经相关部门或分管领导审核);公司总经理、董事长负责最终审批。

　　第十四条 办理报销业务时，《报销单据粘贴单》根据支付款项的发票、收据、支票等原始凭证填制，并附具请示报告、会议纪要、经济合同等相关文件。

　　财务审核报批流程图

　　报批审核

　　第二章 内部借款的审批

　　第十五条 内部借款手续的办理

　　(一)借支现金必须填写统一的《现金借款审批单》;借款需通过银行转账的需填写《银行付款审批单》。借款单须经借款人、部门负责人签字，经财务人员审核后按审批权限报批。借款人在填写“借款单”时，应按项目如实填写清楚。

　　有关业务有请示报告的，还应附上有关的请示报告原件。

　　(二)借款审批程序

　　第十六条 借款的结清。现金借款原则上在借款后20天内结清，特殊情况除外。逾期未还款或办理报销手续的，财务人员可直接从其工资中扣减，并暂停新的借支，同时报公司有关部门处理。

　　第三章 人员费用

　　第十七条 员工的工资计算标准根据深天威字[20**]012号文件《*视讯股份有限公司员工收入分配方案(修订)》。员工的工资性项目每月由人力资源部核定应发放工资人员的名单、应发放的金额，报送财务部，财务部审核后，报送总经理、董事长审批。工资项目包括:基本工资、绩效工资、加班工资以及其他工资类津贴等项目。工资发放后，财务人员在公司OA系统上发布公告，通知员工。

　　第十八条 公司其他福利、津贴的发放由各福利内容的核定部门核定，交财务部审核后，报送总经理、董事长审批。并通过公司OA系统上发布发放公告，通知员工。

　　应由人力资源部核定的福利、津贴有：过节费、伙食补助、离退休人员津贴以及其他应有人事部门核定的项目。

　　应由工会核定的福利、津贴有：独生子女的医疗补贴和“六一”儿童节费等。

　　第十九条 员工的福利发放参照深天威字【20**】44号文件《*视讯股份有限公司员工福利规定》执行。包含：住房补贴、保险(包括公司依照政府规定参与的社会保险和公司为员工购买企业补充养老保险)、医疗补贴、独生子女保健费及其医疗补贴、体检、通讯补助、伙食补贴、书报费补贴、洗理费、过节费、防暑降温费、贺仪、奠仪、生日礼物、民心袋等福利项目的发放。

　　第二十条 通讯补贴的报销标准，参照深天威字【20**】132号文件《关于印发“*视讯股份有限公司个人通讯工具和费用内部管理暂行规定”的通知》和深天威办字【20**】22号文件《关于凭票限额报销交通补贴和通讯补贴的通知》执行。

　　第二十一条 交通补贴的报销标准，参照深天威字【20**】121号文件《*视讯股份有限公司交通补贴办法(暂行)》和深天威办字【20**】22号文件《关于凭票限额报销交通补贴和通讯补贴的通知》执行。

　　第二十二条 独生子女医疗补贴，参照深天威字【20**】088号文件《关于实行独生子女医疗费补贴的通知》执行。

　　第二十三条 员工请休假期间的福利待遇，参照深天威字【20**】011号文件《*视讯股份有限公司请休假管理规定(暂行)》和深天威办字【20**】32号文件《关于严格执行请休假制度的通知》执行。

　　第二十四条 员工加班费参照深天威字【20**】132号文件《*视讯股份有限公司员工加班管理规定(暂行)》执行。

　　第二十五条 退休员工的福利待遇，参照深天威字【20**】010号文件《*视讯股份有限公司员工内部退休规定(暂行)》，深天威字【20**】26号文件《*视讯股份有限公司退休员工福利待遇规定》执行。

　　业务、办公和其他费用

　　第一节  业务招待费、办公费

　　第二十六条 公司各部门业务招待费原则上在事前需征求分管领导同意后，才能进行与业务相关的接待工作。报账时先由分管领导审核签字后送交财务部。公司财务部在总额上对业务费进行控制，业务招待费总额不得超过营业收入的千分之五。

　　第二十七条 办公用具、劳保用品原则上由行政部统一购买，设备零配件、耗材等低值易耗品原则上由企管部统一购买。各部门向上述部门领用，并按购买价计入各部门成本。

　　第二十八条 文印成本费用核算主要包括纸张、碳粉、蜡纸、油墨等耗材的成本以及设备维修、保养的费用等，不包括人员费用和设备购置费折旧费。对内文印价格根据耗材的市价格和其他各项成本费用的变动情况由办公室核定，具体规定详见深天威字[20**]045号文《*视讯股份有限公司文印使用管理规定》。

　　第二节  差旅费、会议费

　　第二十九条 对差旅费、会议费，公司实行一事一报，按管理权限报批。

　　第三十条 职工出差(包括参加会议)凭请示报告，到财务部办理借款，并及时办理报销手续。

　　第三十一条 因公出差的差旅费用分为交通费、住宿费和出差补助等。对交通费、住宿费实行限额、限等级的办法。

　　交通费实行限等级控制，按下列标准报销：

　　职位

　　飞机 火车 轮船 汽车 公司领导 商务舱 软卧 一等舱 据实报销 部门负责人 经济舱 软卧 二等舱 据实报销 其他人员

　　经济舱

　　硬卧

　　三等舱

　　据实报销

　　住宿费实行限额控制，最高限额原则上：省级市(含经济特区) 部门负责人为450元/天、普通员工为350元/天;其他城市部门负责人为350元/天、普通员工为300元/天，限额内可据实报销。出差地市内交通费可据实报销。出差补助发放标准为：省级市(含经济特区)150元/天、地级市100元/天、其他80元/天，但出差有单位安排接待或者参加会议交纳的会务费、学习培训费包括各项住宿接待费的除外。

　　第三十二条 因紧急情况出差，在没有相应等级舱位的情况下，经公司领导批准，可以享受高一等级舱位;出差日该班(航)次无相应等级舱位而乘坐下级别舱位的，不享受差额补助。

　　第三十三条 出差人员因公需要的礼品费、交际应酬费等，应报公司总经理或董事长审批。

　　第三十四条 出差人员在计划以外的行程，应报公司总经理或董事长审批。

　　第三十五条 出差期间不论是否加班或遇法定节假日，一律不计加班费。

　　第三十六条 临时赴港澳人员(因公短期15天以内赴港澳出差或者学习的赴港澳人员)每人每天补贴300港元伙食及公杂费。因公务往返深港澳三地的司机按实际到港澳天数每人每天补贴200港元。受外单位邀请赴港澳，由邀请方负担的相关费用，不再予以报销和领取该项费用和补贴。

　　第三十七条 其他境外出差的差旅费标准参照深圳市财政局、深圳市人民政府外事办公室深财外(20**)46号文件的规定执行。

　　第三节  车辆使用费

　　第三十八条 车辆使用费包括租用、包用公司车辆费用及部门自有车辆的各种费用。计费标准参照深天威字【20**】120号文件《*视讯股份有限公司车辆运营办法(试行)》执行。

　　第三十九条 车辆使用费根据行政部车队统计的上月费用情况，经财务核实报批后，将总的车辆使用费划拨到行政部，用于支付车辆使用过程中的费用，包括车辆保险费、车辆养路费、油费、车辆修理费、停车费、路桥费及驾驶员工资等费用。

　　第四十条 月末车队根据各部门使用公司车辆情况统计，计算本期所有部门的车辆使用时数、公里数及候车时间，并根据有关规定计算车辆使用费，经部门负责人签字认可后，报送财务部审核。财务部根据各部门的车辆使用费的总额，通过内部转账在部门成本中列支。

　　第四节  物业管理费

　　第四十一条 天威花园一期、二期及天威花园公共场地的管理和技术楼的卫生保洁工作由外单位管理，公司每月按双方签订的合同支付给对方物业管理费。

　　第四十二条 技术楼、外围机房和龙华宿舍的管理工作由行政部负责，公司每月按规定的标准将物业管理费划拨到行政部，用于支付行政部人员工资、办公费、公共设施维修费、动力设施耗材等各项支出。

　　第五节  自助餐补贴

　　第四十三条 公司每月按每人230元的标准发放给员工伙食补贴，另外根据员工自助餐实际用餐次数，按公司规定的自助餐补贴标准经财务核实，报批后划拨给食堂，用于支付食堂员工人员的工资以及食堂日常经营的各项开支。

　　第四十四条 食堂每月月底打印出员工用餐明细，由行政部负责统计，按公司规定的标准审核、制表统计出本月应拨付给食堂的费用，经财务审核，按规定报批后，将相应的款项划拨到食堂。

　　第六节  职工福利费、职工教育经费、工会经费、社保金

　　第四十五条 依照《企业会计准则》的规定，根据职工福利计划计提福利费;按工资总额的1.5%计提职工教育经费;按工资总额的2%计提工会经费;应由公司负担的社保金为工资总额的18.67%(其中：养老11%，医疗6.5%，工伤0.5%，失业0.17%，生育0.5%)。并可依据国家相关制度的规定进行调整。

　　第四十六条 职工福利费主要用于员工的各项福利性开支，如独生子女医疗补贴、体检费、节日物资费、以及其他福利性项目。

　　第四十七条 员工参加与本职岗位相关的职称及技术等级考试费用，报考前经部门同意和人力资源部审核，考试通过后，可由公司作为职工教育经费给予报销。

　　第四十八条 工会组织为增进工会会员间的交流，维护身心健康而开展的各项活动，以及工会看望生产、生病员工、抚恤帮困费用等支出计入工会经费。

　　第四十九条 人力资源部根据各岗位工作需要，举办各种培训，培训费用如聘请讲师的费用等作为职工教育经费支出。费用标准详见深天威字【20**】058号文件《天威视讯股份有限公司员工教育培训管理办法》。

　　第五十条 员工赴外地参加培训，事前须报公司主管领导同意。

　　第五十一条 员工赴外地培训费用的报销，参见差旅费、会议费报销的规定。

　　第七节  零星工程、修理维护费

　　第五十二条 零星工程是指对公司办公内、外部环境进行局部维修、改造而发生的零星支出。

　　修理维护费是指公司为保持整体的办公环境而发生的修理维护性支出。

　　第五十三条 单项零星工程金额小于5万元，一次性计入费用;在5万元以上的计入待摊费用。固定资产的改扩建、大修理工程按照固定资产管理的有关规定办理。

　　第五章 市场拓展费用、网络维护成本

　　第五十四条 市场拓展费用是指公司拓展有线电视、数字电视、有线宽频等业务，公司按一定标准支付的费用。

　　第五十五条 客户服务部根据财务部提供或核实的款项到账情况，按公司拓展费发放标准，统计应付有线电视、数字电视、有线宽频等业务的拓展费，送财务部审核，经授权领导审批后，财务部按照有关规定代扣个人所得税后发放给个人。

　　第五十六条 代理公司发展有线宽频业务，经宽带业务部核准报批同意后，按规定支付。

　　第五十七条 负责统计公司有线电视用户情况的部门根据公司有线电视正式用户情况，统计每月应维护的用户户数和由网络维护部执行完毕的安装维护、更改迁移户数，按规定的安装维护费计算标准和迁移更改费计算标准统计应付维护部各种款项报送财务部，经财务部审核，报授权领导审批后，办理有关账务处理。月末将未使用完的维护费成本冲回。

　　第五十八条 公司划拨给维护部的款项，用于支付维护部人员的工资、办公费用和其他维护费用。如有节余，年终结算时划回公司，冲减网络维护成本。维护部购置固定资产设备的支出，按照公司固定资产管理规定统一列支。

　　第六章 附则

　　第五十九条 本制度由公司董事会负责解释。

　　第六十条 本制度自董事会通过之日起施行。

篇5：视讯股份公司采购付款管理制度

　　视讯股份公司采购付款管理制度

　　第一条 为了加强对公司采购、付款的控制和管理，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，制定本制度。公司办理有关采购、付款事务时，应遵循本制度的规定。基本建设采购不属于本部分规定范围。

　　第二条 公司应该让具备良好业务素质和职业道德合格的人员办理采购与付款业务，同时确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　采购与付款业务不相容岗位至少包括：

　　(一)请购与审批;

　　(二)询价与确定供应商;

　　(三)采购合同的订立与审核;

　　(四)采购与验收;

　　(五)采购、验收与相关会计记录;

　　(六)付款审批与付款执行。

　　公司不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。

　　公司应当根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮换。

　　第三条 采购是根据采购预算或实际需要进度(超预算和预算外)，由具有采购权的部门或使用部门填写采购物资的请示，经财务部及相关部门签署意见后，报经授权的公司领导核准后方能办理。对超出规定范围的采购业务必须由经费审核小组审核后，经授权的公司领导核准后方能办理。

　　第四条 请示中必须详细注明参考供应商、规格型号及需用日期、数量、预估单价、金额等内容，若申请物品需要采取特别运送及保存方式的，还应标注注意事项。

　　第五条 采购承办人员接到经批准的请示报告后，应备妥有关资料和预计采购供货商、数量等，呈公司授权部门办理。采购方式应视货物性质、金额大小，是否经常使用(分常用物资和非常用物资)及市场竞争情况等加以考虑，然后选定询价采购、议价采购、比价采购、合约采购、招标采购和紧急采购等采购方式。紧急采购不应经常发生，事后应补办请购手续，并应分析发生原因是否为不可抗力，有无改善计划。定期对请示报告进行检查，是否有延迟采购、计划外采购，是否符合经济采购量的要求。

　　第六条 除建筑施工项目按照基建工程项目管理外，对达到招投标规定的采购和付款工程项目可实施招投标管理。有关招投标制度的管理参照国家有关招投标文件规定执行。

　　第七条 采购部门必须建立完整的采购记录，即在每次办理完采购业务之后，将不同采购方式的订购及询价资料，分类填入供应商资料卡和系统联网，以供日后参考备用。

　　第八条 合同的订立：采购部门依据经核准的请示报告，填制采购合同。采购合同按《合同法》及公司的有关规定执行。合同的管理参见《*视讯股份有限公司合同管理制度》。

　　第九条 采购部门在确定采购日期后应通知仓储部门预作仓位安排，并安排相关人员作好卸货准备。

　　供应商交货时，公司仓管人员应就供应商检附的送货单(运单)、发票(收执联与抵扣联)与合同清单核对无误后，由其指示卸货地点，并依指定的方式卸货。

　　属计重的货物入库时，应办理过重计量。卸货完毕后，仓储人员应依计量单位核对其重量(容积)，或依计数的方式核对数量。点收无误后，仓储人员应开立入库单。

　　采购的货品，如属经常使用的商品、备件或特殊的设备，仓储人员于收妥后，依检验规范或买卖合约办理取样检验，并开立检验报告，连同样品送有关检验部门或请购部门办理检验。

　　货物检验规范应包括：(1)取样样品数。(2)依该货物性质的重要性列出检验项目。(3)各检验项目的品质标准或可接受范围。品质标准应以数值表示为原则。

　　检验部门(或单位)根据检验结果评定样品系正常或异常，并就检验情形及结果在检验报告上加以说明，以供收用与否之参考。

　　仓储部门收到检验结果为检验合格的报告后，应立即正式验收并办理入库。

　　仓储部门办妥验收入库后，应将入库单、发票等送采购部门办理请款手续。

　　若检验不合格，则依采购部门批示意见办理退货、更换、扣款或索赔。延期交货或逾期末交货的应依合约规定罚款或没收保证金。

　　注意事项：

　　取得发票的货物名称、规格、数量、金额与送货单或验收入库单必须相符。

　　货物验收，必须会同验收部门与采购部门办理。

　　如已分批收货时，仓储人员应在合同清单上注明分批收货日期、数量，以复印件送采购人员。

　　不合格的货物应通知采购部门退回或扣款。

　　第十条  仓储人员和采购人员应定期(每周)核对收货情况和已发出的采购合同，若发现有逾期未交货或已交货而逾期的情况，采购人员应及时与供应商联系，请其尽快依约送货;若合约上约定有罚款条款时，还应执行罚款。

　　若供应商愿意接受罚款，承办人员可直接在请款凭据上的金额栏内直接扣除，并在备注中注明扣款原因，供领导参考。若逾期原因为人力不可抗拒的因素所致，供应商要求免罚的，承办人员应先呈经授权审批，并将审批单附于请款凭据之后。

　　若供应商所交货物，品质不符合合同要求但仍可使用或售卖，如因紧急需要不能等待退货或更换，而改以货款中扣减的，承办人员应以书面报告呈请主管领导核准后，再通知仓储人员收货。否则，应办理退货、更换，并按合同约定条款索赔。采购部门对于货款已支付,经使用部门发现质量不符合规定时，应处罚失职人员,并应计算公司损失金额，与供应商取得联系,依照合约催讨规定的罚款,必要时依法律途径解决。

　　采购人员收回的罚款，应于当天缴至出纳入账，不得拖延或与其他货款相抵。

　　第十一条 采购部门收到仓储部门转来的请款凭证，经查核无误后，即将收货情况记于采购记录上，并按供应商分别保存。请款凭证经负责人核准后转财务部审核。

　　财务部收到采购部门转来的采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证，对其真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核后，报授权公司领导审批。若有不合规定或异常情况的，应及时向公司领导反映。

　　财务部对于已付款的原始凭证应加盖“付讫”戳印。

　　采购付款流程图如下：

　　付款流程

　　采购业务流程

　　第十二条 本制度由公司董事会负责解释。

　　第十三条 本制度自董事会通过之日起施行。