篇2：财务部单据流程规范

　　财务部单据流程规范

　　第七十六条 进仓单

　　1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

　　2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账;第二联为财务记账入账;第三联为结算联;第四联为采购留存与财务对账。

　　3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。

　　4、附：进仓单流程图：

　　采购部提供：

　　① 实物进仓

　　② 送货单

　　③ 采购合同

　　④ 请购单或采购计划

　　⑤ 货物发票

　　⑥ 货物发票

　　采购员跟进：

　　① 第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联

　　② 凭送货单及采购发票等制现金物料报销单

　　③ 采购留存第四联

　　仓库凭单验收入库：

　　① 填写四联进仓单、验收报告

　　② 四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字

　　③ 仓库留存第一联存根联

　　财务部跟进：

　　① 凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证

　　② 凭第三联进仓单结算

　　仓库与财务结账：

　　① 仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部

　　② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对

　　采购与财务对账：

　　① 月结供应商当月采购量对账

　　② 月结供应商购货发票对账与签收

　　③ 应付账款余额对账

　　④ 付账计划核定

　　第七十七条 产成品(半成品)入库单：

　　1、成品(半成品)入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品(半成品)均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部产成品加工入库单填写：第一联为仓库

　　存根联;第二联为财务记账联;第三联为仓库仓管结账联(月终交财务);第四联为生产部对账联。

　　2、产成品(半成品)入库单流程图：

　　生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联

　　财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联

　　仓库依据生产部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根

　　仓库月终计算产成品(半成品)原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联

　　生产部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联

　　3、出仓单：

　　1、出仓单，含产成品(半成品)、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部(业务组)凭销售合同(协议)、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。

　　2、联单分配：

　　①营业部存根记账; ②收货单位随货同行，(客户入账);

　　③财务结算收款(交客户); ④财务记账(应收账款或发出商品);

　　⑤财务备查(出厂放行); ⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。

　　3、出仓单流程图：

　　财务结算收款交客户第三联

　　营业部开单记账，留存第一联

　　司机或客户提货随货同行，留存第二联

　　财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联

　　财务记账应收款或发出商品，留存第四联

　　仓库发货记曲与财务对账留存第六联

　　第七十八条 领料单：

　　1、领料单，即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部门填写，第一联存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓库结账，第三联仓管记账留存。

　　2、领料单流程图：

　　仓库记账输单留存第三联，与财务结账

　　财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做材料分配消耗表

　　领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制

　　第七十九条 客户对账\记账：

　　发出对账单寄挂号信监督当日已确认对账单，收回情况(月结单)对账不清楚账款不符的，扣除业务经理工资应收账根据出仓单分别作账务处理：

　　①已开票作销售账

　　②未开票作发出商品

　　③款到未开票作预收账款

　　应收账与客户对账：

　　①应收账余额

　　②发出商品账

　　③预收账款账(抵减)

　　④月结单

　　①应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额(抵减应收账款)-预收账款余额

　　即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额

　　②月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额

　　第八十条 缴款及收据的使用流程：

　　由业务组在财务部统一领用，缴款单。

　　业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联(客户联)交客户，以便确认已收款项。

　　业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保存收据备查核对

　　再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。

　　司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。

　　出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。

　　业务组(门市)把用完的收据整本(存根联)交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。

　　第八十一条 应收账单流程：

　　1、缴款单：

　　①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组;

　　②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单;

　　③区分为A、B公司于当日4点交应收账会计;

　　④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部;

　　⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。

　　2、缴款单一式四联流程：

　　应收账会计留存第二联并制证主管会计复核

　　出纳员签名核实

　　营业部留存第一联(双方签字)

　　出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查

　　缴款人留存第四联(司机带回外办处)

　　3、业务组对账：

　　月终在数据库打印对账、核对送货单当日交由应收账会计营业部打印送货单、业务经理签名确认月报表、报财务部否则扣除工资、向业务组发生销售月报表账龄分析表、以传真形式与业务文员核对当月发生销售

　　第八十二条 费用报销流程：

　　费用报销凭《支付证明单》及《费用报销单》核报，指无实物形态的。如需办理入库(入仓)手续的，财务另填写《物料报销单》，其附件有购货发票送货单、请购单或采购计划。自制原始凭证等。主要流程：

　　3、报销流程：

　　财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。(当日完成转出)

　　财务文秘收齐单据

　　统一报总经理审批。

　　(次日完成转出)

　　经办人填写，该部门主管签字，报财务部附单据及发票等。(当日完成转出)

　　总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。(次日完成转出)

　　总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(收单即日办理)

　　各主管会计转出纳复核并付款，(收单即日完成)首尾三天内完成全部流程

　　4、全公司均采用三级审批制度\权限：

　　基层部门、报销部门经理或主管初批复核

　　财务经理、主管会计复核(中级)审批完毕转呈

　　总经理或董事长(高级)核批签署意见。

　　中间环节由各自文

　　秘转发财务部与执行

　　3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，所有的费用报销单据应该对应于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批工作

　　第八十三条 物料报销单流程：

　　物料报销单，指有实物形态的应办理入库(入仓)手续的物料需填报的单据，其附件有购货发票、送货单(对账单)、入库(入仓)单、请购单或采购计划审批表等。主要流程：

　　1、物料报销流程：

　　经办人签写，该部门主管签字，附购货发票、送货单(对账单)、入库单、请购或采购计划审批表(特批表)报财务部。(当日完成)

　　财务主管会计复核、整理报财务经理核批。(次日转出)

　　财务文秘员收齐单据统一报总经理核批。(次日完成转出)

　　总经办文秘收齐单据统一报董事长核准。(次日完成转出)

　　总经办文秘转出财务各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(即日完成)

　　各主管会计转出纳员复核并付款入账，当即完成。(首尾三天内完成全部流程)

　　2、总经理或董事长每月审批采购计划表，核批实际发生业务，财务部财务经理据此监控执行。

　　3、无采购计划审批表(非计划)，按原请购单审批程序办理，但请购单更改为(特批表)原则上特批金额不应超过计划的10%。

　　4、采购计划审批表，由采购部每月25日前报财务部复核 27日报总经办 29日前报董事长 30日前由总经办文秘转发用料部门、物控(仓管)、财务部、采购部等备查执行。

　　5、采购计划审批程序：

　　采购部制定详细采购计划表(23日前完成)

　　市场价格调查小组，由技术、生产、总办、财务等部门组成，价格确认，按上述程序审批(25日前完成)

　　财务部文秘员转财务经理审核批(27日前完成)

　　总经办文秘员转发《采购价格确认表》各部门(仓管)执行

　　总经办文秘员转董事长审批核准(30日完成并回转)

　　财务文秘员交总经办审批并修正，(29日前完成)

　　6、加强原始凭证票据管理：

　　原始凭证审核章-经办人、验收人、复核人、审批人签字

　　原始凭证分割章-注明原始凭证日期、凭证号、主管会计、经办人签字

　　仓管--入库(进仓)单、出库(领料)单填报，《收发结存月报表》账账、账表、账实三相符，每季度常规盘点，每半年\年终定期盘点，最高\最低储存量呈报控制等，财务部是整个票(单)据流程及印章管理的监控部门。

篇3：B街道财务中心管理规范

　　B街道财务中心管理规范

　　为进一步规范街道财务中心管理，加强预算编制、预算执行、决算控制和资金流转，规范经费收支活动，严格财经纪律，提高财政资金使用效益和财务管理水平，设立街道财务中心，依据国家法律法规、行政事业单位财务管理制度和财政部门的有关规章规定，结合本街道实际，制定管理规范如下：

一、工作原则

　　1.财务中心受街道党工委、办事处的直接领导，在区财政、审计部门的业务指导下开展工作。

　　2.街道本级、下属所有的企业事业单位、社会组织的所有财务活动、经费收支必须纳入财务中心，实行集中办公、统一管理。

　　3.财政经费、资金实行“收支两条线”的管理制度，杜绝坐收坐支。

　　4.财政经费、资金收支实行党工委集体领导下的办事处主任“一支笔”的审批制度。

二、工作职责

　　1.财务中心作为街道党政办的内设机构，是街道财经预算、财政资金、财务收支的主管部门，财务中心实行主任负责制度。

　　2.财务中心根据国家《会计法》及相关法律法规的规定，履行会计机构、会计人员的职责，承办各项会计事务，执行各项会计核算，实施财务管理和财经监督。

　　3.街道的各类资金由财务中心集中统一管理。区财政及市、区有关部门的下拨资金，下属单位的上缴款项统一由财务中心接收划拨和管理。

三、人员管理

　　1.财务中心工作人员隶属街道党政办，受党政办管理，自觉遵守街道机关工作纪律，执行请销假等管理规定，维护街道形象。

　　2.认真贯彻落实中央“八项规定”、“三重一大”等相关文件精神，严格执行财政政策、财经法规、财经纪律，执行市、区财政制度、标准及相关规定。

　　3.加强人员业务技能培训，提倡岗位成才，提升财务人员的业务技能和综合素质，提高财务管理水平。

　　4.落实监督奖惩制度，依据机关事业单位人员考评制度，加强监督、检查，落实绩效考核及奖惩制度。

四、内部管理与控制

　　(一)规范内部管理

　　1.财务中心设负责人一人，会计、出纳若干人。

　　2.印章管理

　　(1)财务专用章由相应的会计人员保管;

　　(2)负责人(法人)章由财务中心负责人集中保管;

　　(3)银行开户许可证、信用证、财政批文等相关开户资料由财务中心负责人集中保管。

　　3.各帐户当年度的记帐凭证由相应的会计人员保管，以后按财务档案管理的相关规定集中保管。

　　4.各帐户的票据，如支票、同城支付凭证等由相应的出纳人员保管。

　　5.票据、证件、印章、账簿、记帐凭证等有关财务资料，财务中心须登记造册，经保管人员签名，以明确职责。保管人员变动按有关规定办理交接手续，交接清单一式三份，交接双方各执一份，财务中心保存一份。

　　6.及时对帐结帐，做到帐帐相符、帐款相符、帐物相符。加强现金管理，严格控制现金支出，需使用现金报销的，须填写《现金支付申请表》，现金出纳做到日清月结,各帐户出给帐、会行帐每月对帐一次，财务中心定期检查

　　(二)落实内控要求

　　1.财务中心不定期开展内部业务检查、组织工作交流，通过检查交流，提高交叉业务任职能力，提升财务管理水平。

　　2.加强内审工作，每个会计年度终了，街道聘请社会专业机构对街道本地级及下属所有单位的账务收支进行全面的内部审计，发现问题及时纠正，进一步规范财务管理。

　　3.自觉接受上级有关部门的监督检查，根据街道办事处的要求和实际情况，可委托第三方，对有关帐户的收支情况进行专项审计检查。

篇4：集团有限公司员工手册：财务管理规范

　　集团有限公司员工手册：财务管理规范

　　财务管理规范--财务部负责解释

　　签字责任管理--业务经办人

　　业务经办人指具体经济事项的承办人，对经办事项承担如下责任：

　　 严格遵循公司规章制度和流程规范。

　　 保证公司资源的有效利用。

　　 保证所经办业务及原始票证的真实性。

　　 保证实际发生金额与申请报账金额的一致。

　　 同一经济事项申请，必须一次进行，严禁分拆申请以逃避授权管理。

　　其它角色(业务审核人、业务审批人、最终复核人)的定义及责任详见《LC集团有限公司签字责任管理规定V2.04》

　　借款与报销

　　借款报销应本着诚信的原则，如有弄虚作假者，将根据情况对相关责任人给予相应的行政及经济处罚。

　　公司的借款原则是：前帐不清，后帐不立。借款需按照财务发布的有关签字权限借款审批。

　　报销时请您按规定填写《报销单》，并经具有公司规定的签字权限人签字，报销发票抬头需注明公司名称。

　　借款超期未报管理：

　　 所有借款30日内未报销且无批准的“滞报说明申请”在财务部或大区财务处备案者进入黄牌期;

　　 黄牌后30日内未报销的，暂缓发放当事人50%工薪，报销后补发原缓发工薪;

　　 黄牌后60日内未报销的，停发当事人全月工薪，直至报销完毕后补发工薪。

　　具体规定详见《LC集团有限公司借款报销规定》

　　市内交通费

　　 指公司员工在本人工作地的城市因公(不含部门活动)外出、加班所发生的出租车费、公共交通费用。

　　 因工作需要必须加班且事前经直接上级认可的，工作日加班至21：00以后或节假日加班可报销加班交通费。

　　 填写报销单和“出租车票报销审批清单”，直接上级审批后报销。

　　加班餐费

　　 指因加班或工作误餐在公司外部就餐支出。

　　 公司外部用餐的标准为20元/人次。超标准部分不予报销。

　　 报销时须注明就餐人数、姓名、及加班事由，经直接上级审批后报销。

　　招待费

　　 招待支出须事先向审批人请示同意。

　　 借款报销时填写借款报销单和招待费支出清单，经相应审批人审批。

　　 一次招待支出2000元以下，审批人为部门总经理或授权人;2000元以上，审批人为主管高级副总裁。

　　礼品费

　　 原则上须从内部领用，外购礼品须提前申请。

　　 借款报销时须填写礼品费支出审批清单。

　　 报销时发票上没有注明礼品名称等信息的，须附购物清单。

　　 单价500元以内，部门总经理或授权人审批;单价500元以上，主管高级副总裁审批。

　　物料借用

　　 根据实际需求填写《借用/归还办理单》，经审批人批准、借出部门借用专管员审核通过后到仓储部门办理。

　　 外部借用(如客户试用借用)，借用人必须取得外部客户在《LC物品收货单》上的签字。为防范风险，建议加盖客户单位公章。

　　 借用到期管理：

　　1) 借用人应在申请的期限内及时归还借用物料或办理借用转销售，同一借用事项不得续借、转借。

　　2) 到期未还的，进入30天的警告期。警告期内归还或转销售者，免于处罚。

　　3) 警告期内没归还或转销售的，从超期之日起计算(含30天警告期)，对借用人处以10元/天•件的罚款。

　　具体规定详见《LC集团物料借用管理规定V2.06》

　　差旅管理

　　 出差申请需填写《出差申请总结表》，报部级签字人批准。

　　 票务、宾馆预订：依据审批后的《出差申请总结表》，京区员工通过资源预定系统办理机票(火车票)和宾馆预订; 分部、大区员工通过当地商旅中心统一预定机票、火车票。赴各区域平台所在地出差的票务预订需通过各区域平台商旅中心统一预订(节价日、事件紧急等特殊情况除外)，赴有公司签约宾馆的地区需，入住签约宾馆(市场活动、会议等特殊情况除外)。出差赴各区域平台所在地，必须通过各区域平台商旅中心统一预订机票或火车票。

　　 依据《出差申请总结表》填写《借款单》，经部级签字人批准后到财务前台办理借款。经商旅中心统一预定并结算的机票、火车票、住宿费不予借款。

　　 出差费用标准

　　出差人员级别 住 宿 费 外埠

　　市内

　　交通费 通 讯

　　费 伙食费

　　上海/广东/福建/海南/北京 其它

　　地区

　　部级、同级别专业技术人员 260元/天 180元/天 50元/天

　　30元/天

　　50元/天

　　(补贴)

　　或

　　75元/天

　　(凭票)

　　其它

　　人员 200元/天 140元/天

　　部分标准说明：

　　1)住宿标准为双人标准间，单人住宿标准可提高50%。

　　2)外埠市内交通费、通讯费、洗衣费凭票标准内实报实销。

　　3)50元/天标准内用餐的,报销时可不提供发票,按照50元/天领取伙食补贴;超过50元/天标准用餐的，在75元/天标准内凭票报销。

　　 出差报销在标准内的由直接上级审批。

　　具体规定详见《LC集团有限公司差旅管理规定V2.06》

　　寄后语

　　当你读完这本手册时，无论你是新员工还是老员工，一定可以从多方面、多角度了解到公司对员工的基本要求，也对LC集团有了进一步地了解，希望这些能够对你今后的工作有所帮助，使你能够更好地，更快地进入工作角色。

篇5：建筑装饰公司副总经理(财务行政)岗位责任规范

　　建筑装饰公司副总经理（财务、行政）岗位责任规范

　　编号：级别：高级岗位名称：副总经理（财务、行政）

　　一、 职责总述：

　　1、本类工作是在总经理监督下，处理日常工作。

　　2、遵守国家和企业的各种规章制度。

　　3、负责公司财务方面与行政方面管理工作。

　　二、 所受监督：

　　1、直接接受公司总经理的指令和监督。

　　2、在规定的权限内独立开展工作，，有重要事情向总经理汇报。

　　三、所施监督：

　　有直属下级，有直接监督他人与本工作有关的权限

　　四、工作范围：

　　（一）、财务方面：

　　1、主持制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、库管工作的规章制度、实施细则和工作程序，经批准后组织实施。

　　2、负责公司重大经济活动和改革细则等方面的具体组织工作。

　　3、监督审核各部门成本费用的开支及采购申请。

　　4、组织对公司重大经济合同及重要文件的财务审核。

　　5、及时为总经理反馈财务、资金、库存预警信息。

　　6、及时、准确传达上级指示，定期向董事长、总经理述职。

　　7、根据单项工程工料分析表及材料采购汇总表，对工程支出进行数据控制。

　　（二）、行政方面

　　1、组织召集公司的重大会议、专题会议。

　　2、管理公司行政业务，统筹管理安全、消防及保密监督等工作。

　　3、处理公司后勤事务及福利方面的管理使公司后勤事务规范化。

　　4、制定公司发展规划和建立管理模式。

　　5、协调公司各个部门之间工作关系。

　　6、为公司提供合格的人力资源，并对其实行程序化管理。

　　7、处理公司全部法律事务。

　　8、监督检查公司规章制度的执行情况和办公秩序。

　　9、负责公司员工考评工作。

　　10、代表公司与政府部门和有关社会团体、机构联络，协调关系。

　　五、领导责任：

　　（一） 、财政方面

　　1、对公司不正确执行国家财政法规和财经制度负责。

　　2、对公司财务管理、会计核算、采购、库管工作的效率以及真实性、合法性、规范性负责。

　　3、对公司财和物有效管理负责。

　　（二）、行政方面

　　1、对公司的纪律行为、工作程序、整体精神面貌负责。

　　2、对公司各部门负责监督、检查规章制度，对执行情况负责。

　　3、对本部门工作目标完成负责。

　　六、主要权利：

　　（一） 、财务方面

　　1、有向董事长、总经理报告的权利。

　　2、有采购的审核权及限额的审批权。

　　3、对限额资金有使用的批准权。

　　4、对财务上报的财务报告等一系列报表有最终审核权。

　　5、对财务部门所属员工的各项业务工作的管理权。

　　6、对下属工作有检查监督权。

　　（二）、行政方面

　　1、有先期调解各部门间工作争议权。

　　2、对各部门防火安全与保卫防患有下令限期整改权。

　　3、对人事工作有监督、检查及人事任命权。

　　4、对公司员工的管理水平、业务水平和业绩有考核权。

　　5、对公司车辆管理调配权。

　　6、有代替公司与政府部门、机构联络权。

　　七、所需条件

　　1、有高效敬业精神及处事能力。

　　2、高等专科学校毕业班，工作四年以上。

　　八、工作时间：

　　在公司办公室，早八点至晚五点。