某集团内部审计工作管理制度
1总则
1.1为适应集团建立以专业化管理为主体，决策、执行、监督分离，支持、保障有力的组织体系需要，健全内部经济监督、检查机制，保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署发布的《中国审计规范》，特制订本制度。
1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团发布的各项规章制度，以围绕集团经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和集团制度为准绳，客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。
1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在集团、专业集团及成员企业中的贯彻执行;查处违规行为，保护集团资金、财产的安全与完整;强化集团的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。
1.4审计室依据“只查不究”的原则开展工作，对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权，不负责意见和建议的具体落实，集团董事局对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。
2内部审计组织机构
2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行研究处理。
2.2集团督察委员会审计室依照本制度对集团、专业集团及成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直接接受总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。
2.3内部审计组织结构图：
督察委员会
集团董事局
督察委员会主席
督察委员会副主席
总督察
审计室
计室
3审计机构的职权
3.1内部审计机构的主要职责
3.1.1检查集团、专业集团及成员企业内部控制制度(包括内部管理控制制度和内部会计控制制度)的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。
3.1.2对集团、专业集团及其成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为集团、专业集团及其成员企业优化管理提供意见。
3.1.3对集团年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督。
3.1.4对集团、专业集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。
3.1.5根据国家有关法规，拟定集团的内部审计制度及实施细则并在颁布后负责组织实施。
3.1.6总结、交流内部审计工作经验，组织内部审计理论研讨，培训内部审计人员。
3.1.7建立审计档案制度。
3.1.8向集团督察委员会、督察委员会主席和总督察提交审计计划和审计报告，完成交办的审计任务。
3.2内部审计机构的主要权限
3.2.1有权要求集团、专业集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。
3.2.2有权检查、审核集团、专业集团及成员企业的会计帐目、凭证、帐薄、业务记录、报表和其它有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。
3.2.3有权参加集团、专业集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议;有权参与集团、专业集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
3.2.4就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
3.2.5有权提出制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提出限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。
3.2.6对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关帐册、冻结资财等临时措施，并有权提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。
3.2.7有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提出处理意见。
3.2.8对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项，有权直接向董事局报告。
4内部审计工作的范围
4.1集团、专业集团及成员企业内部控制制度的建立、健全及执行情况。
4.2集团、专业集团及成员企业经营目标、财务收支计划、预算、决算编制的合理性、效益性及其执行情况，以及财务收支的真实性和合法性。
4.3基建工程、产品开发、工艺调整等重大经济活动方案的可行性及效益性。
4.4专项工程和大、中修理项目的计划、概算、预算和决算的合理性、合法性。
4.5集团、专业集团及成员企业对外采购、销售、承(发)包工程等各种经济合同的签订、履行，以及固定资产购置、处置(含报废)的合理性、合法性。
4.6集团各部门、专业集团及成员企业执行集团总部有关财经制度的情况。
4.7集团、专业集团及成员企业法定代表人(或委托代理人、企业经理班子)的任期经济责任。
4.8其他审计事项。
5内部审计人员
5.1审计人员要作风正派、坚持原则、秉公办事、实事求是，要具有审计、财务会计和企业管理方面的丰富经验和知识。集团应根据企业发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍。
5.2审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密;审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密。审计人员在执行审计中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。
5.3当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求计划、财务、技术、人事等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。
5.4审计人员按本制度规定行使审计职权，被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。对审计人员依法行使职权，进行刁难或打击报复的人员，视情节轻重和造成的后果，应给予相应的处罚、处分。
5.5审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案前提出声明并予以回避。审计调查时，审计人员不得少于2人。
5.6审计人员工作成绩显著、对集团贡献突出的，应按集团有关规定给予表彰或奖励;对弄虚作假、营私舞弊、严重失职渎职、泄露公司重要经济秘密的审计人员，视情节轻重和给公司造成的后果，给予相应的处分。
6内部审计工作程序
6.1编制审计项目计划
根据集团的经管理的要求和具体情况，在调查研究的基础上，审计室拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划，报经集团督察委员会总督察批准后执行并实施。
6.2通知被审计单位
审计项目实施方案被批准后审计项目实施前，审计室应提前3日向被审计单位下达“审计通知书”。自审计之日起，一般应在一个月内完成审计检查工作，特殊情况审计时间可适当延长。被审计单位接到通知后，应按有关要求作好各项准备工作，积极配合，并为开展审计工作提供必要的工作条件。
6.3组织实施审计项目
依据被审计单位实际情况，可采取就地审计与送达审计、定期审计与不定期审计、抽查审计与全面审计、专项、专案审计等多种审计方式。在审计过程中，审计人员应作好审计记录，收取必要的审计证据。
重大、复杂的审计项目，审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前，可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会，介绍有关情况，明确审计要求，以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合。
6.4归集审计工作底稿
审计人员在审计查证工作结束后，要对审计记录、证明材料、审计结果进行分析整理，编制、复核并提请被审计单位签认审计工作底稿，准备撰写审计报告所需的有关资料和附件。
6.5撰写审计报告
审计人员根据审计结果，依据审计制度对被审计单位的被审事项作出客观公正的评价。审计报告要做到主要事实清楚，证据确凿、相关、充分、合法，评价客观，结论恰当，处理意见正确。
审计报告报送集团督委会总督察审定前，应征求被审计单位意见。被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步核实、研究和确认。如报告经确认确有不实之处，应当修改审计报告。被审计离任者所在单位和离任者在规定期限内(接到报告起七日内)没有提出书面意见，视为对审计报告无异议。
审计报告经集团督察委员会总督察审批后，审计室据以作出审计处理处罚建议书，报经集团督察委员会主席批复后，正式下达被审计单位和有关部门。被审计单位对审计意见书和审计决定必须严格遵照执行(需有关部门配合执行的，有关部门应予以配合)，并于收到之日起二十日内将执行结果反馈集团督察委员会会审计室。
6.6审计处理、处罚建议
6.6.1对被审计单位或部门违反国家、集团规定的财务收支行为，审计室应当根据审计结果依据国家法律、法规和集团有关规章制度的规定，作出审计处理、处罚建议和意见。
6.6.2审计建议处理的方式
6.6.2.1责令限期上缴被查处的违纪收入、资金(包括隐瞒、截留的收入，私设的“小金库”等);
6.6.2.2责令限期退还非法所得;
6.6.2.3责令冲转或调整有关会计帐目;
6.6.2.4依法采取得其他纠正措施。
6.6.3审计建议处罚的种类
6.6.3.1警告、通报批评;
6.6.3.2罚款(指对有严重违纪行为的单位和个人处以缴纳一定数量的款项);
6.6.3.3没收违法所得;
6.6.3.4依法采取的其他处罚。
6.7被审计单位的申诉
6.7.1被审计单位在收到经集团督察委员会主席批复后的审计处理、处罚决定后如有异议，可在十日内向集团董事局提出申诉。申诉期间，原审计决定照常执行。
6.7.2对被审计单位提出的申诉。集团董事局将在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的决定予以纠正。
6.8审计回访和后续审计
审计工作结束后，审计室应对被审计单位进行回访，对被审计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行后续检查。
6.9资料归档
项目审计结束后，审计组应按照审计档案管理的规定，做好审计资料的整理、立卷和归档工作。
7附则
7.1本制度由集团督察委员会审计室负责解释、修订。
7.2本制度自20**年9月6日起执行，原《某集团内部审计工作管理制度(试行)》(制度编号*A/ZD1502A-20**)同时废止。
附件：审计文书格式
1.审计业务专用发文稿纸格式
2.审计工作方案表
3.审计实施计划表
4.被审计单位基本情况表
5.审计查账记录表
6.实物核查记录表
7.审计工作底稿格式
8.审计报告征求意见表
附审计文书标准表格：
(一)审计业务专用发文稿纸格式
签发
核稿
主办单位和拟稿人
事由或标题
附件
密级
发文
×审字[20××]第号
共印份
报发送
打字：
校对：
印发时间：
(二)审计工作方案表
×审字[20××]第号
被审计单位名称：
审计方式：
编制依据;
计划工作时间：
审计主要内容和范围：
审计组
成员
审计组负责人：
职务或职称：
成员：
职务或职称：
审批
审计室负责人意见：*年*月*日
集团督察委员会总督察意见：*年*月*日
审计组负责人：
起草人：*年*月*日
(三)审计实施计划表
被审计单位：*年*月*日
具体审
计项目
审计方法
审计人员
起止日期
审计的具
体内容
应注意的
重点问题
备注
审计室负责人：
审计组长：
编制人：
(四)被审计单位基本情况表*年*月*日
被审计单位
主管部门
所属行业
企业类型
核算形式及
核算办法
财务部门组织及人员分工情况
期末职工人数
期末固
定资产
总产值
营业
收入
利润
总数
其中
工人
原值
净值
上年
本年
上年
本年
上年本年单位负责人
总会计师
总经济师
财务负责人
备注
审计组长：
填表人：
(五)审计查账记录表
被审计单位：
问题类别：
单位：元
年
凭证
册号
凭证
号码
内容
摘要
金额
会计记录
审计结论
月日
借贷
审计组长：
审计员：
复核：
审计日期：*年*月*日
(六)实物核查记录表
被审计单位：
单位：元*年*月*日
品名
规格
计量单位
帐面数
盘点数
多少
备注
数量
单位
金额
数量
单位
金额
数量
金额
实物负责人：
清点：
复核：
审计组长：
审计员：
(七)审计工作底稿格式
审计部门：
×审字[20××]第号
被审单位：
审计项目
内容摘要：
所附凭证
评价及建议
审计组长：
审计人员：
被审计单位意见
单位负责人签字：
部门负责人签字：*年*月*日
(八)审计报告征求意见表：
我室对你单位的**审计已基本结束。现将审计报告意见稿送阅，请按照某集团《内部审计工作管理制度》和相关审计规范中的有关规定，在收到审计报告七日内提出书面意见并及时送回，逾期则视为同意。
盖章*年*月*日
收件人签章：
收件时间：*年*月*日
附：被审计单位意见：(可另附页)
被审计单位(盖章)
单位负责人：(签字)*年*月*日
www.pmceO.com 物业经理人网篇2：公司内部控制审计工作办法(4)
公司内部控制审计工作办法
第一章总则
第一条
为了规范公司内部控制审计，提高审计工作效率，保证审计工作质量，根据中国****股份有限公司企业标准《内部控制审计规范》和****分公司《关于内部审计工作的规定》，结合公司内部控制审计工作的具体情况，制定本办法。
第二条
内部控制是公司为了保证信息资料的可靠性和完整性，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规，保护资产安全，经济、有效地利用资源，以及保证完成所制定的经营计划任务或目标，使各项业务活动正常、有效进行而在内部设立的管理控制程序。
第三条
内部控制审计是审计人员对被审计单位内部控制的健全性、符合有效性及科学合理性所进行的测试与评价。
第四条
内部控制审计既可以作为独立的审计项目组织实施，用以完善内部控制，也可以作为实施其他审计项目的一个程序或方法，以便确定对其依赖程度和进行实质性测试(即审计)的范围、重点及方法，提高审计工作效率和质量，减少审计风险。
第二章内部控制的范围、措施及方式
第五条
内部控制的范围指与被审计单位经济活动或审计事项有关的控制制度，一般分为：
1.内部财务会计控制：针对财务会计信息的完整、真实的控制，包括为保证会计信息的正确性、财务收支的合法性，以及维护财产物资的安全与完整而采取的有关组织、分工、程序、方法和标准等方面的控制。
2.内部经营管理控制：针对经营管理活动过程的控制，包括为保证经营决策、方针和政策的贯彻执行，保证经济活动的经济性、效率性和效果性，以及实现经营目标而采取的有关组织分工、程序、方法和标准等方面的控制。
第六条
内部控制的措施有：
1.预防性控制：为防止错误和舞弊的发生而采取的控制;
2.检查性控制：把已经发生和存在的错误检查出来的控制;
3.纠正性控制：对那些由检查性控制查出来的问题的控制;
4.指导性控制：引导或促使期望发生的有利结果实现而采取的控制;
5.补偿性控制：针对某些环节的不足或缺陷而采取的控制。
第七条
内部控制的方式包括：
1.组织机构控制：通过对内部组织机构的设置、分工，明确划分职责范围而形成的控制制度。
2.责任分工控制：通过确定不同工作岗位任务、责任和权限，以及对不相容岗位职务进行分离、分工而建立的控制制度。
3.业务程序控制：通过制定有关经济业务处理程序和操作规范而进行的控制。
4.授权批准控制：对经济业务处理进行一般授权审批和特殊授权审批方面的控制。
5.计划预算控制：在经营计划、财务预算等方面对经济活动的控制。
6.会计质量控制：为保证经济活动信息真实、准确、公允、可靠，确保财产安全、完整和保值、增值而采取的控制。
7.人员素质控制：对业务经办人员思想品质、业务技术和工作能力与其所担任的控制责任是否相符的控制。
8.内部审计控制：通过设立内部审计机构和人员，对单位内控制度及经营活动进行监督、鉴证、检查和评价而实施的再控制。
第三章审计的内容和依据
第八条
内部控制审计的内容是对构成内部控制的财务会计控制及经营管理控制的各要素进行测试与评价。
内部控制审计内容包括：内部控制健全性检查评价;内部控制符合有效性测试;内部控制合理科学性综合评价;内部控制实质性测试。
第九条
内部控制健全性检查评价，是通过检查被审计单位现有的内部控制制度，评价各项业务系统应设置的控制环节和控制措施是否齐全完整，各个控制环节的控制功能是否达到内部控制的设计要求，是否适应本单位的特点和管理需要，能否起到应有的控制作用。
第十条
内部控制符合有效性测试，是在内部控制健全性检查评价基础上，测试被审计单位有关经济业务活动的运行与相关内部控制的符合程度，评价各控制措施在实际经济活动中是否得到贯彻执行，是否取得了应有的效果。
第十一条
内部控制合理科学性综合评价，是对被审计单位内部控制设置的合理性、科学性，控制的有效性、适度性，以及能否保障企业经营目标的实现和规范化管理进行的总体评价。
第十二条
内部控制实质性测试，是指审计人员为了检查被审计单位具体经济业务信息、数据的真实性、合法性、正确性和完整性，对被审计单位的财务会计报告及相关资料项目金额进行的实证性审核检查。
第十三条
内部控制审计依据：
1.进行内部控制的健全性检查评价，应当依据规定的管理规则和模式，并考虑是否与被审计单位的生产经营规模及特点、管理机制、管理层次相适应。
2.进行内部控制符合有效性测试，应当依据被审计单位制定的内部控制制度。
3.进行内部控制实质性测试，应当依据国家有关法律、法规和股份公司及分公司有关规定。
第四章审计程序、方法和要求
第十四条
审计人员对内部控制进行审计时，应遵循中国****股份有限公司企业标准《内部审计规范》规定的审计工作基本规范。通常按下列程序进行：首先进行内部控制健全性检查，这包括调查内部控制和描述内部控制，并进行初步评价;然后进行内部控制符合有效性测试、内部控制实质性测试和内部控制综合评价。
第十五条
内部控制制度健全性检查及初步评价的审计程序包括：
1.调查内部控制：
①审前或进驻被审计单位后，审计人员应通过查阅组织系统图，收集、审阅和分析被审计单位各项有关的规章制度、业务处理程序和人员职责分工等资料，以及向有关部门和人员进行调查，了解和掌握被审计单位内部控制情况。
②审计人员对被审计单位内部控制进行调查时，应当考虑被审计单位业务规模、复杂程序、控制类型和控制程序等，恰当地确定调查范围。
③审计人员对被审计单位的控制现状进行调查时，应当关注被审计单位的控制环节、控制执行凭证、控制执行记录形式和控制程序运用的连续性。
2.描述内部控制：
①将被审计单位或审计事项的内部控制运行情况通过文字叙述或流程图等书面形式重新描述出来，以供测试和评价。
②根据现有内部控制描述有关业务的运行流程和控制点，再根据理想模式和专业判断，着重描述应设立的控制点，特别是关键控制点设立情况。
③审计人员对被审计单位的内部控制进行调查时，可采取下列方法进行描述：文字叙述法，即用文字说明内部控制;调查表法，即利用预先编制的表格形式，通过回答回答表格中设计的提问，来说明内部控制;流程图法，即以图解形式，运用符号说明内部控制。
3.内部控制健全性检查，是根据对被审计单位内部控制的调查和描述，分析和评价已建立的内部控制与其生产经营规模、特点、管理机制、管理层次的适应情况、覆盖程度，以及业务处理程序控制中应该设立的各项控制点是否设立，各项控制措施是否齐全、完整。
4.检查、评价内部控制的健全性，应当考虑下列因素：控制措施存在与否;存在的控制程序是否准备执行，有无可操作性;是否存在失控环节;失控的性质和原因;失控对控制系统的影响;审计方案对内部控制的依赖程度;内部控制的局限性。
5.符合有效性测试的重点是：对内部控制的执行记录、制约职能分工、操作状况等，这些有助于确定内部控制执行情况和有效程度。
第十六条
内部控制符合有效性测试一般采用审计抽样证据检查、重复检查、实地观察等方法，其内容包括：
1.业务测试：针对业务控制程序，在确定审计的业务系统中，选择若干笔业务，沿着规定的业务处理程序进行穿行测试，观察、检查制度中规定的各项控制措施(即控制点，特别是关键控制点)在实际经济活动中的执行情况。
2.穿行测试：既可采取顺查法，也可采取逆查法，重点是检查在这些事项的业务处理过程中，各控制环节的处理手续是否按规定办理，内部控制是否按规定发挥了作用。
3.功能测试：针对业务控制程序中的关键控制点，选取若干笔业务，检查各项控制措施在实际工作中的运用效果。
第十七条
对被审计单位的内部控制进行实质性测试，应按照审计工作程序的有关规定，采取检查、监盘、观察、计算、分析性复核、查询及函证等审计方法，对被审计单位财务会计报告及相关资料项目金额进行实证性审核检查。
第十八条
对内部控制进行综合评价重点是以下几个方面：
1.内部控制的适用性、科学性，即被审计单位所设立的内部控制，是否有利于促进股份公司进一步深化改革、搞好持续重组，有利于调动全体员工的积极性，有利于大力推进科技进步和技术创新，增强公司的发展动力，以及促进股份公司完善全面预算管理，实行低成本战略，其满足性、最优性和适度性如何。
2.各项控制措施方面存在的缺陷对相应的控制点的影响及控制点方面存在的缺陷对各项业务系统内部控制的影响，揭示可能产生的后果。
3.对被审计单位内部控制的系统性、牵制性、协调性进行整体的分析与评价。
4.针对被审计单位内部控制所存在的缺陷、薄弱环节，建议从哪些方面进行完善和加强。
第十九条
对内部控制进行综合评价的要求：
1.要突出重点，着重评价与审计事项有密切管理的内部控制及与审计目标和范围有关的业务控制;
2.评价既要着眼于内部控制是否能够起到保护财产、防止弊端的作用，又要看其是否能够保证和促进经济业务活动的顺利进行;
3.对内部控制的评价及提出的建议、措施应明确、具体，针对性强。
第二十条
对被审计单位内部控制进行健全性检查初步评价后，是否进行符合有效性测试，应当根据实际情况确定。一般比较健全、完善的控制制度，才对其进行符合有效性测试。审计人员对被审计单位内部控制进行健全性检查中，出现下列情况之一时，可不进行符合有效性测试，而直接进行实质性测试：
1.相关内部控制不存在;
2.相关内部控制虽然存在，但并未有效运行，或存在严重弊端;
3.易于发生错弊的业务环节，存在固有风险，以及控制风险高的业务;
4.符合性测试的工作量可能大于进行符合性测试所减少的实质性测试的工作量;
5.对被审计企业规模小的，不进行符合性测试，直接实施实质性测试程序。
第二十一条
审计人员确定对内部控制的可依赖程度时，应保持应有的职业谨慎，重点关注可能存在的构成内部控制局限性的主要因素为：
1.内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则;
2.内部控制一般仅针对常规业务活动而设计;
3.控制程序可能因管理部门无视其存在而失效;
4.即使是设计完善的内部控制，也可能因执行人员的粗心大意、精力分散、判断失误以及对规定的误解而失效;
5.内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串作弊而失效;
6.内部控制可能因执行人滥用职权或屈从于外部压力而失效;
7.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效。
第二十二条
内部控制审计如作为独立审计项目，应按规定编写审计报告，书写审计意见书;如作为进行其他审计的一个程序或方法时，可将测评结果在有关审计工作底稿或审计报告中予以反映。
第五章附则
第二十三条
本办法由审计监察处负责解释。
第二十四条
本办法自公布之日起实施。
篇3：年度内部审计个人总结范本
20**年度内部审计个人总结范本
一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立***和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况报告如下：
一、加强理论学习，不断提高自身素质。
为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“***”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“***”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，正确行使手中的权力。
同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养。
自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。
三、依法审计，求真务实。
在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审。
作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《章程》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个共产党员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以***指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反腐败的道德防线。
五、今后努力的方向。
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义和谐社会中的作用。l
篇4：内部审计年度总结范本
20**-20**内部审计年度总结范本
**-20**内部审计年度总结范本
**年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。
一、整章建制、促进内部审计规范化建设
1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《*****学院审计室工作职责》、《******学院审计室主任工作职责》、《******学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。
2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作规定》，结合学院的实际拟定了《******学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的责任感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
二、求真务实、切实履行内部审计职责
1、认真全面地做好了学院离任院长***同志任职期间经济责任审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加点、积极配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务，切实保障了***同志任职期间经济责任审计工作的顺利完成。
2、积极配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目87项，合计金额5644.29千万元。
3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证，坚持货比三家，把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督
人次，累计金额为：
元，为学院节省资金约为
元。
4、随着学院的改革发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要，审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督，在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则，今年共组织参与大小工程和经济项目21项，累计金额约为2千多万元。
5、审计室会同有关人员对东院继续教育处**年履行目标责任制情况进行了全面的清理核算，并为学院提出了今后运行和管理的建议，为院领导提供了决策参考依据
6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核，发现问题及时提出，及时纠正，经过几轮的反复核算，测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值，为院领导提供了决策依据，确保了**年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。
7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理，收集了各种经济项目和招投标工程文本资料，对有电子文档的还进行了数据保存，为今后的内部审计监督累积了工作资料。
三、真抓实干、加强监督促其他工作
1、审计室人员会同院纪委、办公室和工会组成的学院工作督察组，参与了学院的督察和检查工作。强化了学院的内部管理。
2、审计室与纪检、监察以及工会的有关人员一起对今年对口升学考试中舞弊情况进行了全面的调查，同时积极配合、协助***教育局和市纪委调查组成员调查我院教师参加对口升学考试的监考情况和学生舞弊情况。
3、审计室还参与了调查了*******勤工俭学学生斗殴事件和调查协调教职工纠纷等工作。
4、按照学院的统一部署，院宣传统战部的具体要求，扩大对外宣传，审计室制作了******审计室网站，开设了对外宣传的窗口。
篇5：内部审计员职位说明书范文
内部审计员职位说明书范文
职业名称 战略研究员
文件编号 GZSM-D17
编制 核准 生效日期
一、基本资料
职务名称 职员 所属部门 审计部 直接上级职位 经理
定员人数 1人 辖员人数 -- 直接下级职位 --
二、职位关系
可直接晋升的职位 审计部经理
可晋升至此的职位 --
可相互轮换的职位 外部审计岗位职员
三、工作说明
1.工作概要
具体负责对控股公司内部进行审计。
2.工作内容
类别 内容 考核标准
1.全权 (1) 根据部门工作目标，制定个人工作目标和计划;
(2) 向上级领导机关和上级审计部门报告审计工作，完成其委托的审计任务;
(3) 对侵占国有资产，损害国家利益，损害投资者利益及违反国家财经法纪和公司规章的行为进行专项审计。 工作绩效评估。
2.承办 承办领导交办的其他工作。 工作绩效评估。
3.报审
4.后承办 -- --
4.配合 配合其他部门有关的工作。 与其他部门合作的记录是否良好。
5.其他 -- --
四、任职资格
1.学历要求
最低学历要求 专业要求
大学本科 财会、会计类专业
2.业务培训要求
培训内容 培训期限
管理课程培训
3.工作经验要求
有3年以上审计工作经验。
4.个性特征要求
(1)具有良好的人际关系，善于协调各种关系;
(2)工作严谨、认真负责;
(3)为人正直，诚实，有信用，具有较强的责任感。
5.其他要求