篇2：P物业财务管理措施

　　P物业财务管理措施

　　一、费用开支标准及审批权限

　　1、费用管理原则

　　(1)坚持勤俭节约的原则，努力降低费用水平。交际、应酬费应根据需要，本着少花钱多办事的原则，采取实报实销的办法(由经办人事先阐明原因报总经理批准)。

　　(2)执行有关财务规定，严格遵守费用开支范围。

　　(3)加强各项开支计划管理，实行财务监督，财务部要行使好财权。

　　(4)严格控制各种费用，杜绝假发票、空白条，杜绝不合理、不合法的费用支出，一切付款票据，必须是合法的发票，白条不得作为报销凭据。

　　(5)严格控制费用，严禁在使用中假公济私。

　　(6)凡属费用范围开支，要按照管理公司报销程序执行。

　　(7)物业管理公司发生的各种费用，应根据当月费用使用情况合理进入当期费用，按权责发出制的原则对管理公司发生的各种费用作预提费用和待摊费用。低值易耗品的摊销原则是五五摊销。低值易耗品购入后领用时要填制"低值易耗品领用登记表"。

　　2、费用开支标准

　　(1)交际应酬费：原则为每月不超过 元人民币，如有特殊情况需超出上述月标准的，必须于事前报总经理批准。

　　(2)通讯费：物业管理公司部门经理以上人员按每月300元人民币报销手机通话费，主管级人员按每月150元人民币报销手机通话费，其他员工无论手机费或BP机费一律不予报销;物业管理公司的办公用市话费、长话费可凭电话局的话费收据列支入账。

　　(3)市内交通费：原则为每月不超过 元人民币;物业管理公司员工如因公外出必须事先征得总经理的同意后方可乘出租车。

　　(4)每月一次的员工生日会支出不超过 元标准。

　　3、审批程序及权限(见附表)

　　程序执行人员负责内容

　　1项目用款申请人填写用款申请(如支出证明、采购申请等)并由本部门经理签字确认

　　2项目财务审核内容签字确认

　　3项目经理签字确认(预算内现金支出项目1000元以下款项)

　　4物业公司总经理签字确认(采购、借款、合同付款，退各种押金、所有支票付款、限10000元以下支出)

　　5公司董事长10000元以上的大宗付款、预算外项目及固定资产的购置

　　6物业公司财务部在支票上加盖银行印件，交项目财务

　　7物业管理处出纳、会计付款，收回相关的原始票据并记录明细账

　　二、物品的入库、领用、保管及库房安全、卫生制度

　　1、关于材料入库

　　(1)采购员购置的材料到库后，应放在待检区并及时通知各使用部门专业人员及库管员共同验收，同时应认真填写验收单，经验收合格后方可入库。入库时再由采购员和库房同时作入库记录，要做到当天到货当天清。

　　(2)材料入库后，库房管理人员应及时将所购材料分类上架，并及时粘贴货号标签，同时填制库存材料卡。

　　(3)库管人员根据收货记录填制四联入库单，并按月逐一编号。入库单应按材料用途分类(电料、空调水暖料、土建维修料、清洁用品、办公用品)，以便于列明细账。

　　(4)入库单库房留第一联和第三联据其登记库存材料明细账和存根。

　　2、关于材料领用：

　　(1)部门领用材料时，必须填写三联式"物品领料单"，预算内的由部门经理批准，未申报预算的按批准的请示报告到库房领料。

　　(2)工程部为客户提供有偿维修服务时，可凭"派工单"先到库房领料，事后应及时补办领料手续(遇紧急情况可特殊处理，例如：跑水、停电)。

　　(3)出库前应认真核对出库材料的名称、规格、数量、并贴签销卡记录。库管人员在确认领料手续无误后，应填制四联出库单，外包工程必须有施工单位人员签字。出库单按用途分类填制，类别划分应与入库时一致。

　　(4)材料出入库记录必须清楚完整，当天的账项一定要在当天下班前完成，不得延误。

　　(5)库房发放材料应遵守以旧换新原则。各部门退回的无使用价值的旧料经总经理/项目经理批准后每月处理一次;经各专业部门主管鉴定，维修后仍能继续使用的材料应妥善保管，待修理后备用;对已无修理价值，但有变卖价值的废旧物资应集中存放，经批准后由保洁部统一变卖处理，相关费用交至财务部。

　　(6)各部门退回的废旧材料按公司规定应贴有领料标签(或标记)，如所退回材料未贴标签(或标记)，待总经理批示后方可退库。根据标签的时间记录，退库材料在"三包"期内的应及时通知采购员与供货商联系更换。

　　(7)对于未使用的材料返库，库管人员应填制红字出库单，以冲减原出库单内容。避免造成重复入库或重复出库;对于已使用过的仍有使用价值的旧料退库，库管人员应单独填制"维修再用明细表"，并按用途分类。

　　(8)库房应于每月20日(原则上)盘点、结账。库管人员应将本月出入库单全部登记入账，并编制本月库存材料盘存表(总表及各类物料明细表)及二装供料明细表。报与总经理/项目经理。财务部留存经批示后的盘存表作为原始凭证计入成本费用账中。

　　(9)施工多余材料需退回厂家的，按正常出库手续办理，由采购员办理出库并注明退回原因。

　　(10)退货后，将厂家退回支票或现金送还财务部，并由采购员将财务收据送库房与出库单一起备案。

　　(11)库房分机电话：353

　　3、关于库存材料的保管：

　　(1)购入的库存材料应分类保管，收发材料后应及时填写库存材料卡，以保证库存资料与实际库存数量准确无误。对低于最低库存量的材料及时通知使用部门及采购部。

　　(2)根据材料的不同保管要求，做好库存材料的防火、防潮、防水、防尘、防虫等保管工作。

　　(3)如库存材料发生合理损耗，应及时填写"库存材料损耗报告"，待总经理/项目经理批准后，财务部做账处理。

　　(4)各部门退回的废旧材料应集中保管，同时有关部门应将可再用的零件拆下退库，做到物尽其用。

　　(5)库管人员应认真做好本职工作，应做到心中有数，熟知库存材料的存放位置及基本库存量。

　　(6)每日将出、入库单整理编制传票，登记库存材料明细账。

　　(7)每月20日(原则上)库房应根据库存材料明细账盘点库存材料，必须做到账、实物相符、账卡相符，如发现问题应及时查账处理。

　　(8)库房盘点后，将盘点结果汇总编制库存盘存表，及时交送有关部门审核。

　　(9)每月盘点结束后，库房在填制库存材料月补充前，与各部门协调各物品库存量实际使用情况，并根据月底盘存结果，填制库存材料月补充计划。

　　(10)工具的领用设有专人管理，对工具的收发应及时记录变更。

　　4、关于安全制度：

　　(1)库管人员应遵守各项安全管理制度，牢记消防中心火警电话(分机：119;直拨：85958025)，会使用灭火器。

　　(2)库房严禁存放易燃、易爆等危险物品。如确需存放，可暂存放于工程部的油漆库内。

　　(3)除库管人员外，他人不能进入库区。如因工作需要进入库房，应由库管人员陪同。

　　(4)库管人员每天下班前必须检查库房的电源、开关、门锁是否关好。钥匙一份交由保安部保管。

　　(5)保持库房内安全通道畅通，入库后应尽快分类上架保管。

　　(6)对库房内的贵重物品应加强管理，单独保管。

　　5、关于卫生制度：

　　(1)库存材料要经常检查整理，码放整齐。及时清理库房内的杂物、包装纸等易燃品，保持库房清洁卫生，防止库存材料虫蛀、霉变。做到"五净"(地面、墙面、门窗、货架、货物干净)，"五无"(无灰尘、无鼠害、无蛛网、无积水、无污垢)。

　　(2)要对库存材料进行不定期整理，保持库区整洁。

　　(3)对各部门退回的废旧材料经批准后应及时清理，对还有使用价值的旧材料应单独保管，可以变卖的材料应单独存放。

　　6、关于个人保管物品

　　(1)工作岗位必须同时配备的计算器、小型工具等，由本部门负责人同意，在本部门当期限费用中开支，经财务部统一审核后退职可办理领用手续。

　　(2)单位价值较大的物品必须经总经理批准方能配备。

　　(3)个人保管物品需建立保管档案，办公物品的申领及管理由办公室负责。

　　(4)个人保管的物品属于公司资产，保管者有义务妥善保管、合理使用，不得丢失或损坏，也不得随意转交他人。

　　(5)工作变动，不再使用所保管的物品时应办理退库手续。

　　(6)属于正常磨损或工作中发生意外造成个人保管物品损坏，由保管者填写报废申请单，说明原因和理由。单位价值在200元以下的由项目经理签批，200元以上的由总经理签批后办理报废手续，进行账务处理。

　　(7)因为使用者使用不当造成物品损坏，由使用人按物品的价值进行赔偿。

　　(8)所有离职人员必须先到行政办公室办理个人管理物品退库手续或移交手续。

篇3：P物业财务管理制度

　　P物业财务管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 为了规范****物业公司(以下简称"公司")的财务行为，有利于加强公司的财务管理和经济核算，提高公司的经济效益，依据《企业财务通则》、《施工、房地产开发企业财务制度》、《物业管理企业财务管理规定》以及公司章 程的有关规定，特制定本制度。

　　第二条 财务管理是公司管理的中心环节，财务管理应充分利用价值形式参与公司管理，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，降低耗费，提高劳动生产率，实现投入与产出、速度与效益的最优化，使公司股东获得理想的收益。

　　第三条 公司应在办理工商登记之日起三十日内，向主管税务机关提交公司设立批准证书、营业执照、合同、章 程等文件的复制件，申办税务登记。

　　公司发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应在依法办理变更登记之日起三十日内，向主管税务机关提交变更文件的复制件，申办相应的变更登记。

　　第四条 公司设置主管财务的副总经理。主管财务的副总经理在公司总经理领导下，负责公司财务的日常管理工作。

　　第二章 资金筹集

　　第五条 公司应根据开发经营情况，预测资金需要量，编制资金预算，进行资金成本的分析，以便于选择最佳筹资渠道，确定合理的资金结构。

　　第六条 公司筹资种类、筹资期限和筹资金额由公司财务部门提出方案，经公司总经理同意后报董事会批准实施。

　　偿还期限在一年以内或者超过一年的一个营业周期内的借款是公司的流动负债，包括短期借款、预提费用、各种应付及预收款项;偿还期限在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务是公司的长期负债，包括长期借款，长期应付款等。

　　第七条 公司流动负债的应计利息支出，计入财务费用。

　　公司长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费;生产经营期间的，计入财务费用;清算期间的，计入清算损益。其中，与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用以前，计入购建资产的价值。

　　第八条 公司应当按期偿还各种负债，如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付款项，计入营业外收入。

　　第三章 货币资金及往来户结算

　　第九条 公司的货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金、信用卡存款等各种其他货币资金。

　　第十条 公司重大经济事项须书立经济合同。经济合同由公司董事长签署或董事长授权总经理签署。

　　第十一条 公司货币资金实行计划管理。由公司财务部门编制年度资金收支平衡计划和现金流量表，报经公司总经理批准后，将资金计划指标下达各责任部门。

　　第十二条 公司货币资金支付实行财务副总经理"一支笔"审批制度。公司财务副总经理应利用资金时间价值和时间差，加强资金调度和管理，提高资金使用效益。

　　第十三条 公司财务部门应及时登记每笔往来款项，准确反映其形成、回收及增减变化情况。

　　第十四条 公司财务部门于每季度终了对往来户进行全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐笔进行分析，并向对方寄送对帐单进行核对。对帐龄较长的应收帐款，应明确催收措施及有关人员责任，防止坏帐的发生。

　　第十五条 公司于年度终了，按照年末应收帐款余额的1%计提坏帐准备金，计入管理费用。

　　公司发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金，收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

　　第四章 存货

　　第十六条 存货是公司在开发经营过程是为销售或者耗用而储备的物资，包括各种材料、燃料、低值易耗品、机械配件 在建工程 在产品 半成品 结构件 商品等。

　　第十七条 公司存货的购入和领用，按实际成本计价，领用和发出存货按加权平均法确定存货的实际成本。

　　第十八条 公司的低值易耗品在领用后，一次摊入工程成本和管理费用。低值易耗品是指不作为固定资产核算和各种用具物品，如一般工具、专用工具、管理用具、玻璃器皿等。

　　第十九条 公司对存货于年度终了前进行一次全面的盘点清查。

　　对于盘亏、毁损以及报废的存货，由公司财务和有关责任部门、人员进行逐笔分析，查明原因，分清责任，提出书面处理意见，报经公司董事会批准后，分别情况进行帐务处理。

　　盘盈的存货，冲减管理费用。

　　第五章 固定资产

　　第二十条 公司固定资产购建项目经总经理办公会通过后，报公司董事会批准实施。

　　公司固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物

　　品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也列入固定资产。

　　第二十一条 固定资产按照下列方法计价：

　　购入的，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试费和缴纳的税金等计价。

　　自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

　　投资者投入，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。

　　融资租入的，按照租赁协议或合同确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等计价。

　　公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税，计入固定资产价值。

　　第二十二条 公司为建造固定资产或者对固定资产进行技术改造而发生的尚未交付使用以前的专项工程支出，按照实际成本计价。

　　完工并已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，应按照工程全部支出数估价转入固定资产，并从交付使用次月起计提折旧;办理竣工决算后，按其实际价值调整原估价入帐的固定资产原值和已提折旧。

　　第二十三条公司计提固定资产折旧采用平均年限法，计算公式为：

　　1-预计净残值率

　　年折旧率=------------×100%

　　折旧年限

　　月折旧率=年折旧率÷12

　　月折旧额=固定资产原值 月折旧率

　　净残值率按照固定资产原值的3%确定

　　第二十四条 公司固定资产折旧，从固定资产投入使用月份的次月起，按月计提。停止使用的固定资产，从停用月份的次月起，停止计提折旧。提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧。

　　第二十五条 公司发生的固定资产修理支出，计入相关费用。

　　第二十六条 固定资产有偿转让或清理报废的变价收入扣除清理费用后的净收益与其帐面净值的差额，计入营业外收入或营业外支出。

　　第二十七条 公司对固定资产每年盘点一次。

　　盘亏、毁损、报废的固定资产由公司财务和实物部门查明原因，分清责任，提出书面处理意见，报经公司董事会批准后，按其原值扣除累计折旧、变价收入，过失人或保险公司赔偿以及残值后的净损失，分别情况进行帐务处理。

　　盘盈的固定资产，按照原价减去估计累计折旧的净收益，计入营业外收入。

　　第六章 无形资产和其他资产

　　第二十八条 公司的无形资产包括专利权、商标权、土地使用权、专有技术、商誉等。

　　第二十九条 无形资产按取得时的实际成本计价。

　　第三十条 无形资产从开始受益之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。

　　第三十一条 公司转让无形资产取得的净收入，除国家法律法规另有规定外，计入其他业务收入。

　　第三十二条 其他资产，是指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。

　　第三十三条 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。

　　第三十四条 长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

　　第三十五条 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

　　第七章 对外投资

　　第三十六条 公司根据国家法律、法规规定，可以货币资金、实物、无形资产或者购买股票、债券等有价证券方式向其他单位投资。包括短期投资和长期投资。

　　第三十七条 公司对外投资项目和规模由董事会决定。公司有关部门应作好投资项目的可行性研究工作。

　　第三十八条 公司进行长期投资，对被投资单位有表决权股份在20%以下的，应当采用成本法核算;对投资单位有表决权股份在20%(含20%)以上的，应当采用权益法核算。

　　第三十九条 公司对外投资计价由财务部门按规定办理。

　　第四十条 公司对外投资取得的利息、利润和股利，扣除分担的亏损，计入投资收益

　　第四十一条 公司收回的对外投资与长期投资帐户的帐面价值的差额，计入投资收益或者投资损失。

　　第八章 成本和费用

　　第四十二条 公司开发产品成本包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施费以及开发间接费用。

　　第四十三条 公司发生的销售费用、管理费用和财务费用计入当期损益。

　　第四十四条 公司在开发经营过程中所发生的业务招待费，应当本着"必需、合理、节约"的原则，从严掌握，由公司董事会核定当年限额，经公司财务副总经理批准，在管理费中据实列支。

　　财务副总经理发生的业务招待费由总经理审批。

　　第四十五条 职工福利费按照公司职工工资总额14%提取。

　　职工福利费主要用于职工的医药费、医疗保险费、职工因公负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助以及按国家规定开支的其他职工福利支出。

　　第四十六条 公司的下列支出，不得列入成本费用：

　　一、为购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出;

　　二、对外投资的支出;

　　三、被没收的财物、各项罚款、赞助、捐赠支出;

　　四、对股东发放的股利;

　　五、国家规定不得列入成本费用的其他支出。

　　第九章 营业收入

　　第四十七条 营业收入是指公司在开发经营活动中，由于房地产开发和销售产品等所取得的收入。包括土地转让收入、商品房销售收入、配套设施销售收入、代建工程结算收入、出租房租金收入以及其他业务收入。

　　第四十八条 营业收入实行计划管理。公司营销部门应按年、季、月编制收入计划，做好收入的预测和实施工作。

　　第四十九条 有下列情况之一的，即可确认为公司营业收入的实现：

　　一、公司开发土地、商品房在移交后，将结算帐单提交买方并得到认可时;

　　二、代建房屋及代建其他工程，在工程竣工验收办妥交接手续，价款结算帐单经委托单位签证后;

　　三、出租房屋按合同、协议约定的承租方付租日期应付租金时;

　　四、以预收和分期收款方式销售的开发产品，本期收到价款时。

　　第十章 利润和利润分配

　　第五十条 公司利润总额包括营业利

　　润、投资净收益和营业外收支净额。

　　第五十一条 公司财务部门根据年度开发经营计划和销售计划，编制年度利润计划，确定年度利润目标。

　　第五十二条 公司发生的年度亏损，可以用下一年度的税前利润弥补，下一年度利润不足弥补的，可以在五年内延续弥补，五年内不足弥补的，用税后利润等弥补。

　　第五十三条 公司缴纳所得税后的利润，按照下列顺序分配：

　　一、被没收的财物损失、支付各项税收的滞纳金和罚款;

　　二、弥补企业以前年度亏损;

　　三、按照税后利润扣除前两项的10%提取法定盈余公积金;盈余公积金达到注册资金50%时可不再提取;

　　四、提取5%的公益金;

　　五、经股东会决定，提取的任意盈余公积金;

　　六、向股东分配利润。公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度向股东分配。

　　第五十四条 盈余公积金可用于弥补亏损或用于转增资本金，但转增资本金后，公司的法定盈余公积金一般不得低于注册资金的25%。

　　第五十五条 公益金主要用于公司的职工集体福利支出。

　　第十一章 企业清算

　　第五十六条 公司按照章 程规定解散或者破产以及其他原因宣布终止时，应当成立清算机构。清算机构在清算期间负责制定清算方案，清理公司财产，编制资产负债表和财产清单，处理公司债权、债务，向股东收取已认缴而未缴纳的出资，清结纳税事宜以及处置公司剩余财产。

　　第五十七条 清算期间发生的清算机构的成员的工资、差旅费、办公费、公告费、诉讼费以及清算过程中所必须的其他支出，计入清算费用，由公司现有财产优先支付。

　　第五十八条 公司财产支付清算费用后，按下列顺序清偿债务：

　　一、应付未付的职工工资、劳动保险费等;

　　二、应缴未缴国家的税金;

　　三、尚未偿付的债务。

　　在同一顺序内不足清偿的，按照比例清偿。

　　第五十九条 清算终了，公司的清算净收益，先用于弥补以前年度的亏损，然后按余额依法缴纳所得税。缴纳所得税后的剩余财产，按股东出资比例进行分配。

　　第六十条 清算结束后，清算机构应当提出清算报告并造具清算期内收支报表，经注册会计师审查后，报股东会或有权主管机关确认。

　　第十二章 附则

　　第六十一条 本规定由公司财务部负责解释。

　　第六十二条 本规定自公司董事会讨论通过之日起施行。

篇4：物业公司项目财务管理制度

　　物业公司项目财务管理制度

　　一、根据会计法和公司要求，建立健全公司的会计核算程序，手续传递制度。

　　二、每月27日前，向经理提交综合服务费、水、电等各项收费情况及各小区水、电损耗情况报告。

　　三、每月10日前各站上报上月经营情况报表，财务分析报告。

　　四、财务现金借用(含各小区收费员)必须由经理签字批准，不得私自借用，违反者由当事人以工资垫付且追究责任。

　　五、出纳会计现金库存限额不得超过五百元，作为零星开支，其它支出一律由支票支付。

　　六、对各类奖罚，由物业公司报企管部后下发通报，月底由出纳员编制工资表，在当月工资中体现。

　　七、对各类费用报销，由出纳督促，事后七日内必须报销，原则上不得跨月。

　　八、各小区发生的任何收付款项必须统一入账，不得出现帐外资金收支。

篇5：物业分公司食堂财务管理暂行办法

　　物业分公司食堂财务管理暂行办法

　　为明确食堂财务管理关系，合理控制成本，现统一制定财务管理规定。

　　一、关于设置帐簿和核算人员的规定。

　　1、食堂需要独立核算，并设立现金流水帐及相关采购台帐，对核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。

　　2、物业综合管理部设食堂监管人员一名，负责所有食堂台帐登记工作。

　　二、食堂采购的有关规定。

　　1、食堂需购置厨房设备、餐具时，应向综合管理部提交申购计划，500元以下，由物业经理签批，500元以上的由总经理签批，签批后由综合管理部负责采购，仓库保管员登记，发放。

　　2、食堂采购食品的有关规定。每周末，应对所有物资进行盘点，登记"周盘点表"，同时根据盘点情况编制第二周的"周采购计划表"，采购人员根据审批过的采购计划表采购物资。原则上不允许超计划采购(特殊情况需说明原因)。物资采购回来后，由审核验收人员对当日所购物资的品种、数量、单价、质量进行核准，编制"实际日采购表"，并上报综合管理部。

　　3、食堂购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由综合管理部制定出合理的计划和定额，按计划按定额购买，节约使用。

三、食堂费用报销的有关规定。

　　1、食堂费用每周报销一次，每周一报销上周费用。报销时持合法采购发票、"食堂周购销存表"、"每周用餐人数统计表"，各有关人员签字后方可报销。

　　2用餐人数的统计方法。由公司行政部统一印制餐票发放各部门(费用核算到部门的餐票上注明部门名称)，每日食堂管理员根据收到餐票情况，统计用餐人数。每周食堂管理员持"本周用餐人数统计表"及餐票到行政部缴销餐票，核定本周用餐人数。

　　3、物业综合管理部每月初按行政部提供的应用餐人数和伙食标准(每人每天10元)。核定月应付食堂的费用总额计划(报财务部一份)。过程中若有人员变化，按行政部提供人数为准，及时调整计划。每周末核定实际就餐人数和费用总额，报销时报送财务部统计报表一份，财务部对其进行审核。对超过伙食标准的开支，财务部可以不予报销。

　　4、伙食标准核算内容：实际利用材料、燃气、水、电、房租、人员工资、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人员的工资按公司统一标准执行，定岗定编由公司统一核定。

　　五、每日采购食品物资品种、数量、单价的明细，对外张贴公布，接受大家监督。聘请员工监督员，对食堂提供的饭菜质量进行监督，存在问题及时向公司反映。

　　六、管理办法自下发之日起试行。

　　七、本管理办法由财务部负责解释。

　　天津**物业管理有限公司**分公司

　　20**年4月*日