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P物业会计档案管理制度

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P物业会计档案管理制度

  物业管理公司会计档案管理制度

  1.0目的

  会计档案是记录和反映公司各项经济业务的重要史料和证据,财务部要切实加强对会计档案的管理工作,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好。

  2.0适用范围

  2.1会计凭证:原始凭证、记帐凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。2.2会计帐薄:现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐薄。

  2.3会计报表:月、季度会计报表,年度会计报表。2.4电脑磁盘:储存会计核算资料、电脑核算程序。2.5其他会计资料:帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。

  3.0工作职责

  (略)

  4.0程序要点

  4.1公司每年形成的会计档案,都应由财务部按照归档要求,负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归档入库。

  4.2已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封整理的,由会计档案管理人员处理。

  4.3会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损,散失和泄密。

  4.4会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。

  4.5公司保存的会计档案应根据本单位的业务需要,积极给予利用。公司其他部门查阅会计档案,须经有关负责人同意,要向保管人说明查阅范围,并按规定进行登记,查阅后及时归档。

  4.6外单位查阅会计档案,需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人还应出示身份证件,经财务部经理批准后,才能办理登记查阅手续。

  4.7查阅会计档案必须由保管人陪同,不得让查阅人单独在场。

  4.8查阅时会计档案需保持原样,不得拆抽,涂改,如需复印的,须经财务部经理同意。4.9会计档案保管期满,需销毁时,应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册,经酒店领导同意,报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始,应单独抽出,另行立卷,保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案,不得销毁。

  5.0记录文件与控制表格

  6.0支持文件文章来源自 物业经理人

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篇2:学校会计档案管理制度范例

  学校会计档案管理制度范例

  (一)、认真学习财政部、国家档案局联合下发的《会计挡案管理办法》的文件精神,努力提高学校会计室档案业务水平,力求把会计档案工作做细做好。

  (二)、会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料。具体包括:会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告;其他类:银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

  (三)、计财科会计每年初按照归档要求,负责将上年度形成的会计档案整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。

  (四)、上年度的会计档案,由财务室保管一年,期满之后,原则上由财务室编制移交清册,移交本单位档案机构统一保管。

  (五)、保存的会计档案不得借出。如有特殊需要,须经本单位负责人批准,才能提供查阅或者复印,并办理登记手续。查阅或者复印会计档案时,至少应有一名本单位会计人员在场,查阅人不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。

  (六)、会计档案的保管期限分为永久、定期两种。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

  (七)、保管期满的会计档案,需要销毁时,按照以下程序销毁:

  1、由本单位档案机构会同计财科提出销毁意见,编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

  2、单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。

  3、销毁会计档案时,由档案机构和计财科共同派员监销。

  (八)、单位撤销时,在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案,移交本单位的业务主管部门或移交有关档案馆代管。单位之间交接会计档案,交接双方按有关规定办理交接手续。

篇3:酒店财务管理制度之财务会计档案管理

  酒店财务管理制度之财务会计档案管理

  一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料;

  二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册,并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档;

  三、财务会计档案须按国家《会计档案管理制度》的规定时间进行保管。

  四、财务会计档案未经总经办批准不得外借,内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。

  五、财务部的管理人员因工作变动,需办理档案移交手续,监交人、移交人和接收人须在移交清单(册)上签认。

  六、财务会计档案保管期满需销毁时,会计经理须提交书面销毁意见及需销毁的会计档案清册,经财务总监审核,呈报总经办批准后执行。销毁时,由会计经理与总经办指定人员共同销毁,并在销毁清册上签名及加盖公章。

篇4:市实小会计档案管理制度

  市实小会计档案管理制度

  1、在各项经济工作中财务活动完成过程中形成的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计移交清册、档案销毁清册和其它资料是记录和反映经济业务的重要史料和证据。

  2、对每年的会计档案,由财务经办人按归档要求,负责立卷装订成册,并按会计档案名称规定,划出明确的保管期限。

  3、对本单位的会计档案,必须科学管理、妥善保管,设立专人、专室、专柜存放,做到存放有序,查找方便,严格执行安全和保密制度,不得随意堆放、严禁毁失、散失或泄密。

  4、本单位保存的会计档案应为本单位积极提供利用,查阅时,应经分管负责人同意,查阅后及时归还,向外单位提供利用时,要有正式介绍信经领导同意后,方能查阅,档案原则上不得借出,如有特殊需要,需经上级主管单位批准,但不得拆散原卷册、并应限期归还。

  5、建立健全档案借阅簿,凡本单位或外单位查阅,借出必须登记。

  6、档案管理人员变动时,应输交接手续、并经单位领导同意后方能变动。

篇5:公司会计档案管理制度(6)

  公司会计档案管理制度(六)

  一、为了加强档案管理,统一会计档案管理制度,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》,结合本公司实际及内部管理需要,制定本办法。

  二、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。

  三、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求,负责整理、立卷或装订成册,当年会计档案,在会计年度终了后,可暂由财务保管,任何人不得自行封包工保存。

  四、财务部指专人以会计档案进行妥善保管,存放有序,查找方便,同时,严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

  五、保存的会计档案,应为本单位的财会人员提供利用,非财会人员不得借阅和查看。向外单位提供利用时,须经本单位主管领导及财务总监签字批准,会计档案原则上不得借出。

  六、撤消、合并时,会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位,并按规定办理交接手续。

  七、各种会计档案的保管基础,根据其特点,分阶段永久,定期二类。

  八、会计档案保管期满,需要销毁时,由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定,编造会计档案销毁清册,并报公司董事会审查,经批准后销毁。

  九、本办法自公布之日起执行。

  附会计档案保管期限表:

  序号档案名称保管年限备注

  一、会计凭证类

  1原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年

  2银行余额调节表15年

  二、会计帐簿类

  3日记帐15年

  其中:现金和银行日记帐

  4明细帐25年

  5总帐15年包括日记总帐

  6辅助帐簿15年

  7固定资产卡片15年固定资产报废清理后保存5年

  三、会计报表类5年

  8主要财务指标快报3年包括方字分析

  9月、季度会计报表5年包括方字分析

  10年度会计报表(决算)永久包括方字分析

  四、其他类

  11会计移交清册15年

  12会计档案保管清册25年

  13会计档案销毁清册25年

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