物业经理人

物业公司财务印鉴专用章管理作业规程

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物业公司财务印鉴专用章管理作业规程

  物业公司财务印鉴专用章管理作业规程

  1.0目的

  1.1本规程规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作,确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。

  2.0适用范围

  2.1本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。

  3.0职责

  3.1出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。

  3.2财务会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票。

  3.3财务部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。

  4.0程序要点

  4.1支票的管理程序

  4.1.1支票的购买和保管程序:

  a)出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票;

  b)出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。

  4.1.2支票的使用程序及注意事项:

  a)因业务需要使用支票的人员,应按(费用报销标准作业规程)中的相关规定进行支付项目的审核及审批;

  b)出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票;

  c)内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定交财务部经理加盖财务专用章、银行印鉴章;

  d)出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起以10天为一期交财务会计审核后,进行相关的账务处理;

  e)支票用完后,出纳员应编制《支票使用明细表》交财务会计核对相关账目资料;

  f)如因填写错误或其他原因导致支票作废,出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存;

  g)出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票,应及时到开户银行挂失;如因此造成的损失由当事人负责全额赔偿,并视情节轻重按公司奖罚制度中的相关规定进行处理。

  4.2收据的管理程序

  4.2.1收据的购买、保管程序:

  a)空白收据由财务部经理指定有关人员购买;

  b)新购回的空白收据由财务会计保管。

  4.2.2收据的换领程序:

  a)出纳员应采用以旧换新的方法领用收据,财务会计在发出收据的应详细填写《收据领用登记表》,内容包括:领用人、领用时间、起始号码等;

  b)出纳员在换领收据时,应先将用完的收据交财务会计核对销号后再签名领用新收据;

  c)出纳员应将空白收据交财务部经理在收据的“收款”联上加盖财务专用章后再领用。

  4.2.3收据的使用程序及注意事项:

  a)出纳员应按《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具收据,并在收据或收款凭据上加盖“现金收讫”章;

  b)出纳员应按顺序填写收据,如因填写错误或其他原因导致收据作废,应将作废收据保存完整;

  c)出纳员应妥善保管已加盖财务专用章的收据,如因遗失给公司达成经济损失,除要求全额赔偿外,还将按照公司奖罚制度中的相关规定予以处理。

  4.3发票的管理程序

  4.3.1发票的购买和保管程序:

  a)发票由财务会计按照税务部门的有关规定到税务局购买;

  b)空白的发票由财务会计保管。

  4.3.2发票的领用程序;

  a)出纳员应采用以旧换新的方法领取发票,财务会计在发放发票时,应做好发票的发放登记,内容包括:发票领用人、领用时间、起始号码等;

  b)出纳员将新领的发票交财务部经理在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。

  4.3.3发票的使用程序及注意事项:

  a)出纳员在开具发票时,原则上应如实、序号填写发票内容,特殊情况应请示财务部经理同意后特殊处理:

  b)出纳员应按照《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定在发票上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章;

  c)如因填写错误或其他原因造成发票作废,出纳员应将作废发票连同存根联一起妥善保管;

  d)出纳员应妥善保管已加盖发票专用章的发票,如有遗失,应及时到税务部门或其他相关部门挂失,如因此给公司造成经济损失,除要求出纳员全额赔偿外,还将按照公司奖罚制度中的规定予以处罚。

  4.4财务专用章的管理程序

  4.4.1财务部经理应妥善保管公司财务专用章。

  4.4.2相关人员申请使用财务专用章时,财务部经理应严格审核盖章项目。

  4.4.3如经审核存有疑问,财务部经理在疑问未解除之前应拒绝盖章。

  4.4.4如经审核无误,财务部经理应在项目单据上指定位置清晰地加盖财务专用章。

  4.4.5财务专用章如有遗失,财务部经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事,同时何税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。

  4.5支票、收据、发票的资料保管

  4.5.1财务会计应在每月末将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证,交财务部经理审核后加密在财务部长期保存。

  4.5.2财务会计应在每月末将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证,交财务部经理审核无误后,加密在财务部长期保存。

  4.5.3使用完毕的收据存根及发票存根联由财务会计在财务部长期保存。

  4.6支票、收据、发票、财务印鉴章的管理,作为财务部相关人员考评的依据之一。

  5.0引用文件和记录表格

  5.1《收据领用登记表》

  5.2《支票使用明细表》

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篇2:物业公司财务审批管理作业指导书

  物业公司财务审批管理作业指导书

  1.0目的

  1.1本指导书明确了资金使用的审批权限、审批手续,有效地监督、控制各项财务支出,加强公司的财务管理。

  2.0适用范围

  2.1本指导书适用于南海市能兴物业管理有限公司和资金审批。

  3.0审核流程

  3.1各项开支依据集团公司的合同管理制度需要签定合同的,必须凭已审批的合同正本开支。因特殊情况确实未能签定合同而资金审核权限又无相应规定的,资金审批权限应依照合同的审批权限执行。

  3.2按合同规定付款的付款通知单等付款凭据,必须经财务部经理审核,总经理审批。

  3.3对于已经办理了合同审核的资金开支,若实际开支与合同不符又未签定补充或变更合同的,则应按业务事项相应的合同审批权限重新进行审批。

  3.4财务开支有计划或预算的,应严格执行计划或预算,超计划或超预算的,应先申请追加计划或预算,待批准后方可执行。

  3.5对于计划外非经常性开支项目,又未签定合同的,可依照相应的计划审批程序和权限,直接进行资金审批。

  4.0财务开支手续

  4.1固定资产购置,必须先经集团公司计划财务部批准方可购买。凭购货合同正本、购货发票、固定资产卡片支付。发票应有经手人、使用部门负责人签名,固定资产卡片需填写资产名称、型号、各种技术参数、附属设备名称等(资产价值由财务人员填写),并有固定资产使用人或保管人签名。

  4.2直接购进材料,凭购货合同正本(2万元以下可不签合同)、购货发票(发票没有按明细项目填列的,需附购货清单)支付。发票应有采购经手人、材料使用人(或证明人)、部门负责人签名。

  4.3领用材料、设备,凭领料单领料。生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名,并注明工程名称或编号。非生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名。

  4.4其它生产经营性费用,凭合同正本、发票支付。发票应有经手人、证明人、部门负责人签名。

  4.5非生产性开支

  4.5.1银行托收的办公用水电费、电话费,凭财务部经理、总经理签名后的发票、银行付款通知入帐。

  4.5.2住宅电话费、移动电话费、BB机台费,按集团公司工资制度关于定额补贴的规定执行。

  4.5.3广告宣传费,凭合同正本、广告宣传样本、发票报销。发票应有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名,合同应订明广告宣传的时间、地点、期限、方式、内容。

  4.5.4会议费,凭发票及会议签到表报销。签到表需注明会议时间、地点、内容,会议餐费或会场租赁费发票需有经手人、财务部经理、总经理签名。

  4.5.5工资、补贴、奖金,凭财务部工资员(出纳员兼)编制的工资表发放。工资表需有制表人、财务部经理、总经理签名(管理处工资表需有管理处主任签名)。

  4.5.6教育培训费用须凭税务统一发票或行政事业单位统一收据,经审批后办理报销手续。

  4.5.7其它费用,凭有关合同正本、发票或行政事业单位收据报销。发票或收据有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名。

  4.6工程项目结算(包括对外出包工程),凭工程所在地的建安发票、工程合同、经审核批准的结算书、竣工报告等结算。发票必须有经手人的签名。

  4.7预付款项,凭合同正本、职工业务借支单预付。借支单需有经手人、部门负责人、财务部经理、总经理签名。办理业务借支外的预付款项,需凭合同正本、收款单位收据,由经手人、审批人签名后支付。

  4.8债务的清偿

  4.8.1清偿各项债务,需取得收款单位收据或其它收款凭据应由财务部经理审核,经总经理审批后支付。

  4.8.2税金、其它应交款项的支付,凭财务部经理签发的付款通知单或报税凭证,经总经理审批后支付。

  4.9对确需开支,又确实未能取得规定发票或行政事业单位收据的,按上述规定执行。

  4.10维修基金专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的大修、更新、改造。公司提出维修基金年度使用计划,报业主委员会审批。

  4.11按照资金审批权限,凡需办理资金使用审批的,还需凭已签批的《资金使用审批表》,才可报销或入帐。

  5.0引用文件和记录表格

  5.1《资金使用审批表》

篇3:物业公司财务管理作业指导书

  物业公司财务管理作业指导书

  1.0目的

  1.1本指导书规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法,旨在加强会计基础工作,正确执行国家财经纪律和财务制度,更好地为物业管理经济工作服务。

  2.0适用范围

  2.1本指导书适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。

  3.0职责

  3.1财务部财务人员严格执行本指导书规定,并监督公司全体员工执行本指导书有关规定。

  4.0工作内容和要求

  4.1本规定的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务制度,对公司的财务活动实施有效控制,并接受上级有关部门的监督。

  4.2财务部是公司财务管理部门,在总经理领导下,对公司财务活动实行统一管理。

  4.3财务人员管理

  4.3.1会计人员的聘用,依据能兴集团公司人事招聘制度由能兴集团公司人事部、财务部统一进行。各公司对待聘职位具有推荐权和复试权。财务部负责人的任命、变动由集团公司发文。

  4.3.2财务负责人的年度考核分通用与专业技术考核两部分,通用部分的考核由公司总经理负责,专业部分由集团公司稽查考核部与计划财务部负责。对财务负责人的年末综合考评统一报集团公司人事行政部批准。

  4.3.3公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。

  4.3.4财务人员必须具备专业技术资格,持证上岗。财务人员管理按《南海市能兴物业管理有限公司》有关财务制度执行。

  4.4资金管理

  4.4.1原则上应在国有商业银行开设银行帐户,开设或撤销银行帐户时,必须填写申请表,报集团公司计划财务部审核后由集团总会计师批准。确需在非国有商业银行开户的,在申请开设帐户的同时,须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况,并对执行结果负责。

  4.4.2必须按银行及公司规定使用现金。结算起点以上的货款、往来款,一律不得使用现金或现金支票结算。

  4.4.3库存现金限额,按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的,最高不得超过5000元。流动资金管理

  4.5实物管理

  4.5.1关于材料物资管理的规定:

  4.5.1.1购进的材料物资,原则上应先进仓,后领用。

  4.5.1.2对生产中急需的或零星的辅助材料,确需直拨使用的除按规定审批外,必须经项目负责人验收并签名,方可报销。

  4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必须办理退仓手续。

  4.5.1.4材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点,财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。

  4.5.1.5对盘点中出现的损溢,一年累计在5000元以下的,报总经理审批后作调帐处理。一年累计在5000元以上5万元以下者,必须书面报集团公司稽查考核部核实、集团公司计划财务部出具处理意见后,由集团公司总会计师审批处理。全年累计盘盈、盘亏在5万元及以上的,需报集团公司总经理审批。

  4.5.1.6对材料物资出现盘盈、盘亏的,必须查明盈、亏的原因,提出改进措施。必要时,对库存材料进行复点。

  4.6固定资产管理

  4.6.1各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人,对固定资产的实物管理负责。

  4.6.2固定资产必须设置卡片帐进行管理,卡片帐必须由固定资产保管责任人签名,保管责任人变更的,必须及时变更卡片帐。

  4.6.3在每年的六月,财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点,对盘点结果的真实性负责。

  4.6.4盘点中出现的损溢,必须按规定的程序报批。

  4.7会计档案管理

  会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料,要定期装订、整理立卷、妥善保管。

  4.7.1会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起,到出纳将凭证传递给主办会计为止;主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起,到将会计档案移交给档案室保管为止。

  4.7.2在出纳责任期,出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任,按规定于每月28日前传递给主管会计。

  4.7.3在主管会计责任期,主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管,同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁,钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出,如有特殊需要经总经理批准后,征得主管会计的同意并约定归还期,办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限,主管会计未催讨追索,造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。

  4.7.4会计年度终了后,当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处,期满后编造清册移交公司的档案室。

  4.7.5会计档案必须妥善保管,存放有序,查找方便,并严格执行安全和保密制度。

  4.8定期公布管理规定

  4.8.1按业主管理委员会的要求,采用不同形式,定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。

  4.8.2对较大费用的支出要分析情况、加以说明。

  4.8.3接受市、区、业主委员会、总公司的财务检查。

  4.9财务管理安全管理规定

  4.9.1注意防盗,财务管理部门严禁闲杂人员逗留,下班关好门窗,锁好保险箱,密码加锁,密码注意保密。

  4.9.2保险箱钥匙不得在办公室过夜。

  4.9.3去银行交款及取款,实行双人专车制。

  4.9.4注意防火,室内严禁抽烟,下班切断电源。

  4.9.5财会管理部门应装置防盗报警系统。

  4.10财务人员工作要求:

  4.10.1财务部经理

  4.10.1.1贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规,遵守国家法律、法令。

  4.10.1.2严格遵守财经纪律,建立和健全财务管理制度及核算制度,并负责督促检查执行情况。

  4.10.1.3负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用,监督资金回笼,考核资金使用和投资效果。

  4.10.1.4参与策划重要的经营策略,并对重要经济合同及投资项目进行评议。

  4.10.1.5向上级领导提供季度分析报告,并提出可行性建议。

  4.10.1.6负责收付凭证的审核、工程结算工作。

  4.10.1.7负责编制公司年度预算,制定各部门考核指标并监督执行。

  4.10.1.8对财务人员进行业务指导。

  4.10.2主管会计

  4.10.2.1按国家会计制度规定,进行认真审核、分录、算帐,做到手续完备、内容真实,数字准确、帐目清楚,做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。

  4.10.2.2根据公司的特殊性,分门别类进行分部门分小区建帐核算,使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况,

  4.10.2.3编制各种记帐凭证,及时编制会计报表,为领导的管理工作提供有关的数据资料。

  4.10.2.4负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。

  4.10.2.5编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表,并与其他报表相互核对,有对应关系的数字必须保持一致,年终编报财务状况变动表及财务分析。

  4.10.2.6依据国家税法规定,按时按规定缴纳各项税金,做好有关资料的报送工作,按发票管理的有关规定,做好发票的保管及发出工作。

  4.10.2.7严守机密,妥善保管会计档案资料,及时装订会计凭证,年底结算完毕,将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全,整理立卷,妥善保管。

  4.10.2.8指导出纳,定期检查或抽查出纳的现金库存情况。

  4.10.2.9编制每月经营情况分析并提供分析报告。

  4.10.3出纳员(兼仓管员)

  4.10.3.1遵守国家有关财经纪律,严格执行现金管理规定和银行结算制度。

  4.10.3.2负责办理现金收付各银行结算业务,负责登记现金的银行存款日记帐,每月终及时做出银行存款调节表。

  4.10.3.3负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。

  4.10.3.4认真审查每一笔款项的支付和费用报销,对违反规定的一律拒付,并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。

  4.10.3.5本部出纳员负责本部工资表的编制及发放,管理处出纳员负责管理处工资表的编制及发放。

  4.10.3.6负责收发仓库货品进出仓工作,,对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品一律拒收。

  4.10.3.7出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货,并分类填好出仓单、领料人签名后按出仓单发货。

  4.10.3.8每天做好进出仓的帐面登记,按“先进先出法”核算,保证单与帐相符、帐与物相符。

  4.10.3.9仓库货品要离墙离地分类堆放,定时检查货品的质量或积压品,如发现有货品变质、变坏、虫咬、鼠咬及时报告处理,并且主动向用料部门推销积压货品。

  4.10.3.10月终全面盘点一次。

  4.10.3.11加强对库存物资的管理,严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。

  4.10.3.12出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和档案的保管工作。

  5.0引用文件和记录表格

  5.1《费用报销管理标准作业规程》

  5.2《请购单》

  5.3《入库单》

篇4:物业公司财务部作业指导书

  物业公司财务部作业指导书

  1.0目的

  1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。

  2.0适用范围

  2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。

  3.0组织架构

  4.0职责

  4.1财务部经理

  a)负责公司财务的管理工作,组织编制财务计划,落实完成计划措施,对执行中存在的问题提出改进措施。

  b)组织搞好经济核算工作,建立各级经济活动分析制度,努力挖掘增收节支潜力。

  c)掌握公司的资金活动情况和经营成果,及时准确地向领导提供有关经营情况。

  d)监督执行国家财经政策、法规,严格掌握和控制各项费用的开支。

  e)负责公司的会计凭证和会计报表的审核,保证数据的真实、准确、可靠,做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。

  f)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。

  g)建立财产清查制度,参与财产清查盘点,认真填好盈亏报表,及时进行处理,达到帐、卡、物相符。

  h)组织财务人员进行学习,不断提高业务水平。

  i)完成总经理交办的其他工作。

  4.2会计主管

  a)按会计制度规定,编制各种记帐凭证,及时编制会计报表。

  b)负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。

  c)抓好各种应收款项的收取工作。

  d)依据国家税法规定,按时按规定缴纳各项税金,做好有关资料的报送工作,按发票管理的有关规定,做好发票的保管及发出工作。

  e)编制每月经营情况分析,并提供分析报告。

  f)不定期核对现金余额,抽查出纳现金库存情况,负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。

  g)月终对各仓库进行抽盘。

  h)完成领导交办的其他工作。

  4.3出纳员(兼仓管)

  a)遵守国家有关财经纪律,严格执行现金管理规定和银行结算制度。

  b)负责办理现金收付各银行结算业务。

  c)负责登记现金的银行存款日记帐,每月终及时做出银行存款调节表。

  d)负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。

  e)认真审查每一笔款项的支付和费用报销,对违反规定的一律拒付,并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。

  f)负责工资表的编制并按时发放。

  g)负责收发仓库货品进出仓工作,保证单与帐相符、帐与物相符。

  h)加强对库存物资的管理,严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。

  i)完成领导交办的其他工作。

  5.0管理与控制要求

  5.1财务部员工培训管理与控制要求

  5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划,并上报总经理审批。

  5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。

  5.2预算的编制与实施

  5.2.1每年12月,财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况,编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算,经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。

  5.2.2每年第一季度,财务部经理根据集团下达的利润目标,编制公司财务年度预算实施方案及考核办法,总经理审批后执行。

  5.2.3每年第一季度,财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案,制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。

  5.3会计报表编制的管理与控制要求

  5.3.1出纳员根据原始资料编制出纳凭证。

  5.3.2会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证,并核对资金帐户余额,核对库存材料余额。

  5.3.3财务部经理审核会计凭证。

  5.3.4会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。

  5.3.5会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整,会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。

  5.4财务分析的管理与控制要求

  5.4.1会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表,编制各管理处、各职能部门经营情况表和月度分析报告,进行数据分析。

  5.4.2财务部经理在每季结束后的15天内,编写季度财务分析。

  5.4.3编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况;资产、负债变动情况;存在问题及改进建议或措施。

  5.4.4编写财务分析要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力、季度(年度)财务分析报告发出前必须经总经理批准。

  5.5工资的发放管理与控制要求

  5.5.1工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。

  5.5.2工资发放的管理与控制要求详见《工资发放标准作业规程》。

  5.6现金借款及费用报销

  5.6.1现金借款由财务部经理审核、总经理批准。

  5.6.2费用报销由会计主管、财务部经理审核、总经理批准。

  5.6.3对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。

  5.6.4现金借款及费用报销的管理与控制要求详见《备用金管理标准作业规程》、《费用报销管理标准作业规程》。

  5.7支票由出纳管理,收据、发票由会计主管管理,财务印鉴、专用章由财务部经理保管,其管理与控制详见《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》。

  5.8出纳员保证帐款相符,会计主管不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符,纳入年终考核。具体详见《现金管理标准作业规程》、《银行存款管理标准作业规程》。

  5.9仓管员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管,会计主管负责物品的核算及清点,财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见《仓库管理标准作业规程》、《低值易耗品管理标准作业规程》。

  6.0引用文件

  6.1《工资发放标准作业规程》

  6.2《现金管理标准作业规程》

  6.3《银行存款管理标准作业规程》

  6.4《备用金管理标准作业规程》

  6.5《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》

  6.6《费用报销管理标准作业规程》

  6.7《仓库管理标准作业规程》

  6.8《低值易耗品管理标准作业规程》

  6.9《审批管理规定》

  6.10《财务管理规定》

篇5:公司财务管理制度

  公司财务管理制度

  1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

  2、财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金动作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

  3、负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

  4、管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金动作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

  5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

  6、每月按时向各租户收取管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

  7、负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

  8、公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

  9、拟定财务计划,参与公司各项经营管理活动,搞好增收节支,提高经济效益。

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