DH物业分公司资产管理制度

日期:2021-09-13  类别:行政制度  编辑:物业经理人  【下载本文Word版

  DH物业分公司资产管理制度

  1.目的

  为规范分分公司资产管理,杜绝不合理的资产浪费,加强对办公费用的有效控制。

  2.范围

  适用于分公司全部资产管理活动及分公司全体职员。

  3.职责

  3.1 公司执行总裁对分公司所有经营管理活动中的各类资产的申购、报废拥有最终审批权。

  3.2 分公司总经理对所辖各分管部门负责人对各类资产的申购、报废拥有最终审核权。

  3.3 分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范对分公司所有资产的申购及报废进行审核、监督、检查、处理,并根据分公司经营管理状况修改及解释本制度。

  3.4 分公司总经理办公室负责分公司所有资产类物资的统一采购和监管。

  3.5 各部门负责人对本部门各类资产的申购、报废的必要性和真实性负责。

  3.6 分公司全体职员必须执行资产管理规定的管理流程和审批程序,本着节省成本的原则,合理使用分公司资产,并有维护分公司资产的义务。

  4.定义

  4.1分公司应指定专人负责分公司资产管理工作。

  4.2 资产根据起特性可以分为以下两类:

  4.2.1非消耗类资产

  4.2.1.1固定资产:单价在1500元以上且使用期限超过1年的资产。

  4.2.1.2低值易耗品:单价在100元以上、1500元(含)以下且使用期限超过一年的资产。

  4.2.1.3消耗类资产

  4.2.1.3.1消耗品:单价在100元(含)以下或者使用期限不超过1年或在固定资产类和低值易耗品范畴以外的资产。

  5 资产的编号

  5.1编号范围:分公司所有固定资产类及低值易耗品类资产在采购入库时需对资产进行统一编号,消耗品不需编号。

  5.2编号规则:

  zp - X X - X X - X - X - XXX

  公司简称 分公司简称 服务中心编号 资产分类 资产来源 序号

  分公司简称用两位字母表示,及重庆用CQ,LCX城物业服务中心LN(如果物业服务中心有两个或两个以上的,名字相同或者相近的时候注意区分),资产分类以大写字母表示,资产来源用数字表示,序号从001开始依此类推。

  “A”类指机械、工具、设备类

  “B”类指运输工具类

  “C”类指家私类,C1表示桌类,C2表示椅类,C3表示柜类、

  “D”类指电脑设备类

  “E”类指保安消防器械类

  “G”类指电子电器类

  “Z”类指其他类

  “1”表示公司资产

  “2”表示开发商捐赠资产

  “3”表示其他部门捐赠资产

  “4”表示开发商托管资产

  “5”表示其他部门托管资产

  “6”表示其他资产

  5.4分公司财务管理人员于每年的6月25日和12月25日各组织一次固定资产的盘点,包括在库的固定资产及已领用的固定资产,并出具《资产盘点表》提交公司财务管理部及分公司总经办。

  6.资产的管理

  6.1固定资产的管理

  6.1.1固定资产的入库管理

  6.1.1.1仓库管理员将采购的固定资产根据其使用范围分类统一编号,填具入库单,入库单必须注明事项:入库日期、申购部门、资产名称、资产类别、数量、单价、金额及其它须注明事项。

  6.1.1.2仓库管理员须于资产入库24小时内根据入库单登记资产管理台账,并于每周五核对台账数据的及时性、准确性,做到日清月结、账实相符。

  6.1.1.3资产采购经办人须持有仓库管理员开具的入库单及申购单、发票等相关单据方可到财务管理部报销。

  6.1.1.4财务管理部负责审核入库单填制的准确性。单据齐全并准确方可给经办人办理报销手续。

  6.1.1.5仓库管理员于每月28日与财务管理部对账,保证做到账账相符。

  6.1.2固定资产的领用

  6.1.2.1 公用固定资产的领用

  6.1.2.1.1 公用固定资产(如分公司的电脑及其它公共使用的固定资产)由人力资源部统一领用,领用时仓库管理员开具固定资产领用单由责任人签收,领用单必须注明(入库日期、出库日期、领用人、责任人、资产名称、规格、数量、单价、金额、资产存放位置及其它注明事项。

  6.1.2.1.2 公用固定资产领出后,总经办须将该资产的管理应纳入相关责任人的岗位说明书中,有关该资产的日常维护工作都属于该责任人的工作。若该岗位人员有变动,该资产的管理工作也应随着变动。

  6.1.2.2 非公用固定资产的领用

  6.1.2.2.1 非公用固定资产领用时仓库管理员须进行领用登记,注明所有需注明事项,交由领用人签收。

  6.1.2.2.2仓库管理员根据领用人签收过的出库单填制资产卡,将各项资产落实到个人负责,并监控该职员在离职或其它特殊情况下该固定资产的回收或交接。

  6.1.2.3仓库管理员须于开出出库单24小时内登记固定资产管理台账,并于每周五核对台账数据的及时性、准确性,做到日清月结、账实相符。

  6.1.2.4 总经办每月28日核对一次本月的固定资产领用情况,保证固定资产管理台账的准确性。

  6.1.2.5各部门应妥善使用购置的工具、设备,任何人未经批准不得私自挪用。资产标识不得随意涂改,撕毁,如发现有损坏,请及时通知前台人员补贴。

  6.1.3 固定资产的盘点

  6.1.3.1 财务管理部于每年的6月25日和12月25日各组织一次固定资产的盘点,包括在库的固定资产及已领用的固定资产,并出具《资产盘点表》提交分公司总经理及公司总裁办公室。

  6.1.4 固定资产的维修和报废

  6.1.4.1固定资产的维修

  各类资产如发现有故障,首先检看资产是否在保修期内,如已过保修期,维修费用超过200元。应填写《资产维修/物资维修/报废申请单》,经相关领导审批。

  6.1.4.2经分公司总经理确认已无法维修或维修费用超过原资产净值时,需申请报废,详见《分公司财务管理制度》编号:CW-CQ02-02中4.2.3条。

  6.2 低值易耗品的管理

  6.2.1 低值易耗品的入库管理

  6.2.1.1仓库管理员将采购的低值易耗品根据其使用范围分类统一编号,填具入库单,入库单必须注明事项:入库日期、申购部门、资产名称、资产类别、数量、单价、金额及其它须注明事项。

  6.2.1.2仓库管理员须于资产入库24小时内根据入库单登记低值易耗品管理台账,并于每周五核对台账数据的及时性、准确性,做到日清月结、账实相符。

  6.2.1.3资产采购经办人须持有仓库管理员开具的入库单及申购单、发票等相关单据方可到财务管理部报销。

  6.2.1.4财务管理部负责审核入库单填制的准确性。单据齐全并准确方可给经办人办理报销手续。

  6.2.2低值易耗品的领用

  6.2.2.1 公用低值易耗品的领用

  6.2.2.1.1 公用低值易耗品(如分公司的办公桌椅及其它公共使用的低值易耗品)相关责任人须在物资领(借)用单上签收,并同时由仓库管理员填写资产卡,将责任落实到个人。

  6.2.2.1.2 公用低值易耗品领出后,总经办须将该资产的管理应纳入相关责任人的岗位说明书中,有关该资产的日常维护工作都属于该责任人的工作。若该岗位人员有变动,该资产的管理工作也应随着变动。

  6.2.2.2 非公用低值易耗品的领用

  6.2.2.2.1 非公用低值易耗品领用时仓库管理员除须开具出库单还须填写资产卡,并由领用人在资产卡上签收,资产卡必须一人一卡,前台人员统一保管,并监控该职员在离职或其它特殊情况下该固定资产的回收或交接。

  6.2.2.2仓库管理员须于资产出库24小时内依据出库单登记低值易耗品管理台账,保证其数据的及时性及准确性。

  6.2.2.3总经办每月26日前核对一次本月的固定资产领用情况,保证低值易耗品管理台账的准确性。

  6.2.3 低值易耗品的盘点

  6.2.3.1 财务管理部须每季组织一次低值易耗品的盘点,包括在库的低值易耗品及已领用的低值易耗品,并向执行总裁汇报资产状态。

  6.2.4 低值易耗品的报废

  6.2.4.1低值易耗品因非人为因素导致报废需填写《物资维修/报废申请单》,经部门负责人及总经办负责人审批后方可报废。

  6.3 固定资产及低值易耗品的损坏和遗失处理

  6.3.1 固定资产和低值易耗品均属于可回收、非消耗性资产,各领用人及责任人均有义务保证自己领用资产的可使用性,若此两类资产因人为因素导致遗失或损坏,须照原价减去相应折旧价后赔偿。

  6.4 消耗品的管理

  6.4.1 消耗品的入库管理

  6.4.1.1仓库管理员将采购的消耗品,填具入库单,入库单必须注明事项:入库日期、申购部门、资产名称、资产类别、数量、单价、金额及其它须注明事项。

  6.4.1.2仓库管理员须于资产入库24小时内根据入库单登记消耗品管理台账,并于每周五核对台账数据的及时性、准确性,做到日清月结、账实相符。

  6.4.1.3资产采购经办人须持有仓库管理员开具的入库单及申购单、发票等相关单据方可到财务管理部报销。

  6.4.1.4财务管理部审核入库单的准确性。单据齐全并准确方可给经办人办理报销手续。

  6.4.2消耗品的领用

  6.4.2.1 公用消耗品的领用

  6.4.2.1.1 公用消耗品(如分公司的复印纸及其它公共使用的消耗品)由人力资源部统一领用,并办理物资领(借)用手续。

  6.4.2.1.2 仓库管理员须对公用消耗品领用的合理性负责,有权采取措施控制不合理的公共消耗品的支出。

  6.4.2.2 非公用消耗品的领用

  6.4.2.2.1 非公用消耗品领用时领用人须在物资领(借)用单上签收。

  6.4.2.2.2 分公司仓库管理员有权对不合理的消耗品领用加以控制。

  6.4.2.3仓库管理员须于资产出库24小时内依据出库单登记低值易耗品管理台账,保证其数据的及时性及准确性。

  6.4.2.4 总经办负责每月25日前核对一次本月的消耗品领用情况,保证消耗品管理台账的准确性。

  6.5 分公司所有因资产发生的费用均秉承费用到部门、责任到岗位的原则。

  7.说明

  7.1 本制度由分公司总经办拥有最终解释权并负责根据分公司的实际情况变化而修订该制度。

  8.记录表格

  CW-CQ02-01-F3《固定资产管理台账》

  XZ-CQ10-01-F8《低值易耗品管理台账》

  XZ-CQ10-01-F9《消耗品领用台账》

  CW-CQ02-01-F2《资产维修报废申请单》

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