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会计资料汇审责任制实施方案

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会计资料汇审责任制实施方案

实行资料汇审责任制完善内部控制制度方案

  为了提高会计工作质量,加强内部控制制度建设,核算中心于20**年6月开始试行会计资料月汇审制,为使会计资料汇审工作扎实有效,今年实行会计资料汇审责任制并制定了切实可行的实施方案,方案主要内容是:

  一、每月10日至11日,各会计室、核算组将上期的会计资料调回会计核算中心汇审。以会计凭证为主要汇审资料,特殊业务要结合电子账务和证明该项经济业务的其他会计资料进行审核。

  二、实行汇审责任制,审核人员采用翻阅会计凭证、查看电子账务、核实经费来源等方法对所有的经济业务内容进行审核。审核人对所确定的审核单位一年不变,负责审核、记录、反馈、督查更正。要求审核人员耐心细致、认真负责,完成好汇审工作并填写《矿区会计核算中心会计资料汇审记录》,将审核中发现的问题进行登记,并移交被审核单位主管会计,核算组、会计室据此查实更正,填写账务更正结果,更正人签字后移交总审核人汇总,无需更正的审核人签字后直接交总审核人备查。

  三、汇审要求:原始凭证合法、真实、完整,科目归集合理、收入有据、项目支出符合财政预算要求,会计资料装订整齐、不缺页、不漏项。对工资专户审核,要求职工工资变动有依据,增资及补发工资附情况说明,人员增减变动填报变动情况报表。工程项目实行专人跟踪审核,保证工程项目资金专户核算与单位会计核算相统一。

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篇2:总会计师安全职责(安全管理责任制)

  总会计师安全职责(安全管理责任制)

  1.认真执行国家关于企业安全技术措施经费提取使用的有关规定,做到专款专用,并监督执行,切实保证对安全生产的投入,保证安全技术措施和隐患整改项目费用到位。

  2.执行财政部关于安全技术措施费用使用管理规定,保证安全技术措施费用和事故隐患整改费用到位。

  3.审查单位经营计划时,要同时审查安全技术措施计划,并检查执行情况。

  4.把安全管理纳入经济责任制,分析单位安全生产经济效益,支持开展安全生产竞赛活动,审核各类事故费用支出。

篇3:公司总会计师安全生产责任制(6)

  公司总会计师安全生产责任制(6)

  1、认真执行国家关于公司安全技术措施经费提取使用的有关规定,做到专款专用,确实保证对安全生产的投入。

  2、组织编制和审查安全技术措施经费计划。

  3、合理安排安全生产宣传、教育和培训费用。

  4、保证安全技术措施和事故隐患整改项目费用到位。

  5、严格执行国家有关规定,确保职工个人防护装备费用。

  6、审核各项安全生产费用支出。

篇4:化工企业会计岗位责任制

  化工企业会计岗位责任制

  会计职责与流程

  职责:

  1、负责公司的纳税工作、营业执照验证及贷款等事宜。

  2、负责公司财务账目的管理,并监督检查公司的财务制度的执行。

  3、负责公司各种财务报表及财务系统的监督检查工作。

  4、负责向总经理提供成本核算、督促有关部门降低消耗、节约费用提高经济效益,尽职尽责做好财务系统的管理。

  流程:

  1、负责财政、税务、审计等国家行政部门的协调联系工作。

  2、负责检查出纳员收、支款项凭证的复核,结转凭证、编制报表。

  3、负责检查出纳员原材料抵扣发票的登记并合理汇总、报税。

  4、负责销售政策的执行及核算返利。

  5、负责核对销售人员销售任务及工资表。

  6、负责定期检查、出纳、收款员的帐物相符,是否日清月结。

篇5:成本会计安全生产责任制(2)

  成本会计安全生产责任制(二)

  一、负责全矿成本核算工作。

  二、加强成本基础管理工作,积极配合有关部门,建立健全各项原始记录,为正确计算成本,加强成本管理提供可靠依据。

  三、根据国家关于成本核算办法的规定,归集、分配生产费用和其他费用,按照规定的成本、费用项目和成本核算对象,登记成本、费用明细帐。

  四、负责编制成本费用月报表,并进行分析,提出降低成本途径和加强成本管理的建议。

  五、经常深入一线,掌握材料消耗及库存情况,为降低成本,收集第一手资料。

  六、积极参加成本分析会,做好成本的考核与奖罚工作。

  七、配合各业务部门,监督成本管理规定的落实情况。

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