篇2：商业街地产公司会计档案管理制度

　　商业街地产公司会计档案管理制度

　　1、公司的会计档案是指会计凭证、会计帐簿（含备查帐簿）、财务报表、财务计划、财务分析等会计核算专业的文字、图表和电脑软盘资料。它是记录和反映公司经济业务的重要资料和证据，必须切实加强对会计档案的管理。

　　2、会计档案由公司财务部负责管理，由主办会计组织有关人员，严格按照《会计人员工作规则》要求，对会计档案进行定期收集，审查核对，分类装订成册或整理成卷、编制目录及序号进行登记，严防毁损、散失和泄密。年度的会计资料归档时间为次年的2月底以前。

　　3、会计档案由主办会计负责保管，做到不丢失、不缺损、不烂、不被虫蛀等，财务部定期不定期检查会计档案保管情况，及时处理档案保管中存在的问题。

　　4、会计档案管理人员应将归档的会计资料，按年、季、月顺序立卷登记存放。

　　5、财务人员因工作需要查阅档案时必须向档案管理人员打招呼，阅后按规定顺序及时归还原处。

　　6、公司各部门因公需要查阅会计档案时，必须经财务部负责人同意，由档案管理人员接待查阅。

　　7、外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信及工作证，经公司领导批准，财务部负责人指定由档案管理人员接待查阅，并要详细登记查阅会计档案人的工作单位，查阅日期，会计档案名称及查阅事由。

　　8、会计档案，原则上不对外借，如有特殊情况需要，须经公司领导或财务部负责人批准后方能外借或复印，并办理有关手续，外借期间不得转借他人，不得拆散原卷册，要限期归还。

　　9、会计档案的保管期限，根据其特点和使用价值，分为永久、定期二类，定期保管期分为三年、五年、十五年、二十五年。具体保管期限详见附表。

　　10、会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，由公司领导、财务部负责人及有关人员共同签定，严格审查，编制会计档案销毁清册，报上级主管部门批准后执行销毁。销毁时应派人监毁，并在销毁清单上签名或盖章。应保存的资料，按上级有关规定执行。

　　11、由于单位人员的变动，会计档案需要移交时，由移交人办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

　　12、撤销、合并单位和建设单位完工后，会计档案应随同单位的全部档案一并移交指定单位，并按规定办理交接手续。

　　13、公司分设新单位时，由老单位根据帐面数编制财务移交表， 双方签字作为新建单位建立新帐册的依据，原凭证、帐册等会计资料必须留在老单位。

篇3：X建设股份公司会计档案管理

　　某建设股份有限公司会计档案管理

　　第一条为了加强会计档案管理工作，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，制定本制度。

　　第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

　　（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

　　（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

　　（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

　　（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

　　第三条对于每年形成的会计档案，财务部应按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

　　当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应由财务部编制移交清册，移交公司档案机构统一保管；若未设立档案机构，应由财务部内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。

　　移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。

　　第四条公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经总经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

　　第五条会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。公司各类会计档案的保管应当按照本制度附表所列期限执行。

　　第六条保管期满的会计档案，除本制度第七条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：

　　（一）由本公司档案机构会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

　　（二）总经理在会计档案销毁清册上签署意见。

　　（三）销毁会计档案时，应当由档案机构和财务部共同派员监销。

　　（四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总经理。

　　第七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

　　第八条本公司若采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。

　　第九条部门之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。

　　移交会计档案的部门，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。

　　交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的部门负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。

　　第十条本制度是公司《会计制度》的重要部分，由公司财务总监制定，解释权、修改权归公司财务总监。

　　第十一条本制度自 20**年1月1日起施行。

　　附表：

　　会计档案保管期限表

　　序号档案名称保管期限备注

　　一会计凭证类

　　1原始凭证15年

　　2记账凭证15年

　　3汇总凭证15年

　　二会计账簿类

　　4总账15年包括日记总账。

　　5明细账15年

　　6日记账15年现金和银行存款日记账25年。

　　7固定资产卡片固定资产清理后保管5年。

　　8辅助账簿15年

　　三财务报告类

　　9月、季度财务报告包括文字分析

　　10年度财务报告（决算）永久包括文字分析

　　四其他类

　　11会计移交清册15年

　　12会计档案保管清册永久

　　13会计档案销毁清册永久

　　14银行余额调节表5年

　　15银行对账单5年

篇4：建筑工程总公司会计档案管理制度

　　建筑工程总公司会计档案管理制度

　　第一条 会计应该以会计期间分期决算帐目和编制财务会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定，半年度、季度、月度为会计中期。

　　第二条 会计报表做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或任意取舍，会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。

　　第三条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料均应该归档。

　　第四条 会计凭证按月、按照编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，年内资料由子、分公司财务科长保管，一年后交集团公司档案室，归档前应加以装订。

　　第五条 会计报表应按照季度、年度按时归档，由财务管理部指派专人管理，并分类填制目录。

　　第六条 对上述五条中出现一处遗漏或错误，给予责任人30元罚款，由公司财务管理部负责处罚。

　　第七条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理或其指派人员批准，如出现泄密现象对财务负责人与直接责任人轻则罚款500元，重则罚款10000元以上，造成严重后果者开除。

篇5：工贸油品调运分公司会计档案管理制度

　　工贸油品调运分公司会计档案管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 为加强zz石油（集团）工贸有限公司油品调运分公司（以下简称“油品调运分公司”或“公司”）会计资料档案的科学管理，保证会计资料的完整安全，更好地服务于公司的各项经营活动，根据《会计法》、《中华人民共和国档案法》和《zz石油（集团）工贸有限公司会计档案管理办法》，并结合公司实际，特制定本制度。

　　第二条 本制度所指的会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四部分。

　　第三条 本制度适用于公司财务资产部、LNG站、永平站、榆炼站。

　　第二章 组织机构及职责

　　第四条 公司财务资产部门负责会计档案的日常管理及保管工作。

　　第五条 公司机关综合办公室为公司所有会计档案的最终归档部门。

　　第三章 会计档案管理范围

　　第六条 会计档案一般包括会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四部分。

　　（一）会计凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证（收款凭证、付款凭证、转账凭证三种）、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。

　　（二）会计账簿包括按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助登记备查簿等。

　　（三）会计报表主要有财务指标快报及月、季、年度会计报表（包括资产负债表、损益表、财务情况说明书等）。

　　（四）经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等、实行会计电算化单位存贮在磁性介质上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料等由财务资产部门进行保管。

　　第四章 会计档案的整理立卷

　　第七条 每月的会计资料，在次月15日前整理立卷或装订成册。

　　第八条 会计年度终了后，应采用“三统一”的办法对会计资料进行整理立卷。

　　（一）分类标准统一：一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他；

　　（二）档案形成统一：案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一；

　　（三）管理要求统一：建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录；会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。

　　第九条 会计凭证的立卷

　　（一）按月立卷：次月将装订成册的凭证，统一登记至会计档案保管清册。

　　（二）凭证装订

　　1. 会计凭证装订前的准备工作：

　　（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；

　　（2）摘除凭证内的金属物（如订书针、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；

　　（3）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因，再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资和奖金发放单是否随附齐全；

　　（4）记账凭证上有关人员（如复核、记账、制单等）的签字和印章是否齐全；

　　（5）按凭证号码的顺序归集（如按上、中、下旬汇总归集），根据集团装订标准确定装订成册的本数。

　　2. 会计凭证装订时的要求：

　　（1）用“三针引线法”装订，装订凭证应使用棉线，在左上角部位打上三个针眼，实行三眼一线打结，结扣应是活的，并放在凭证封皮的里面，装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅；

　　（2）凭证外面要加封面，封面纸用牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；

　　（3）装订凭证厚度一般1.5厘米，以保证装订牢固，美观大方。

　　3. 会计凭证装订后的注意事项：

　　（1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；

　　（2）在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅；一般每月装订一次，装订好的凭证按年度分月妥善保管归档；

　　（3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

　　第十条 会计账簿的立卷

　　各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它账簿应按年整理立卷。基本要求是：

　　（一）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容；

　　（二）账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续；

　　（三）会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底；

　　（四）保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，用牛皮纸做封面、封底，装订成册；

　　（五）多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起；

　　（六）会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页、加空白纸的现象；

　　（七）账簿装订的封口处，应加盖装订人印章；

　　（八）装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。

　　第十一条 会计报表的装订

　　会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一立卷保管。

　　会计报表装订要求：

　　（一）会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，上边和左边对齐压平，防止折角；如有

损坏部位，应对其修补后，完整无缺地装订；

　　（二）会计报表装订顺序为：会计报表封面、会计报表编制说明、各种会计报表按会计报表的编号顺序排列、会计报表的封底。

　　第十二条 其他会计核算资料的立卷

　　会计核算其他会计核算资料应按时整理立卷，要求如下：

　　（一）分类整理，按顺序排列，检查资料是否齐全；

　　（二）整理检查资料顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺失要查明原因。

　　第五章 会计档案的归档

　　第十三条 当年的会计档案在会计年度终了后，由财务资产部门保管一年，期满后于次年1月10号前移交公司综合办公室统一归档。移交过程中，需财务资产部门会计档案管理人员与综合办公室档案管理人员进行移交，由财务资产部门负责人、综合办公室主任负责监督移交。移交过程中需填写《会计档案移交单》（一式两份），一份交予财务资产部门会计档案管理人员保管，、一份交予综合办公室档案管理人员保管。

　　第十四条 会计档案的保管

　　会计档案必须进行科学管理，要做好防潮、防霉、防虫蛀、防盗、防火、防磁等工作，确保会计档案的安全。

　　第十五条 机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原档案管理人员编制会计档案移交清单，将全部案卷逐一移交，接管人员逐一接收。

　　第六章 会计档案的借阅使用

　　第十六条 财务资产部门应建立会计档案清单和借阅登记册。

　　第十七条 档案在财务资产部门保管期间，凡需借阅会计档案人员，须经总会计师批准后，方可办理借阅手续；借阅人员不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，不得抽换，不得将会计档案携带外出，如遇特殊情况，须经总会计师批准。

　　第十八条 会计档案移交办公室后，凡需借阅会计档案人员需办理档案借阅手续，具体参见档案管理相关规定。

　　第七章 会计档案的保管期限

　　第十九条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类，具体见附件一。

　　第二十条 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

　　第二十一条 会计档案的具体名称如有同本制度附表一所列档案名称不相符的，可以比照类似的保管期限办理。

　　第八章 会计档案的销毁

　　第二十二条 保管期满的会计档案，除本制度规定不得销毁的情形外，可以按照以下程序销毁：

　　（一）由综合办公室会同财务资产部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

　　（二）会计档案销毁清册需经总会计师、经理审批。

　　（三）销毁会计档案时，综合办公室和财务资产部门共同派专人监销。

　　（四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总会计师、经理。

　　第二十三条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

　　第九章 附则

　　第二十四条 本制度由财务资产部负责解释。

　　第二十五条 本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和工贸公司相关规定执行。

　　第二十六条 本制度自颁发之日起施行

　　附件一：

　　工贸有限公司油品调运分公司会计档案保管期限表

　　序号档案名称保管期限备注

　　一、会计凭证类

　　1原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年

　　二、会计账簿类

　　2日记账15年

　　其中：现金和银行存款日记账25年

　　3明细账15年

　　4总账15年包括日记总账

　　5固定资产卡片固定资产报废清理后保持5年

　　6辅助账簿15年

　　三、财务报告类包括各级主管部门的汇总会计报表

　　7主要财务指标快报3年包括文字分析

　　8月、季度财务报告3年包括文字分析

　　9年度财务报告永久包括文字分析

　　四、其他类

　　10会计移交清册15年

　　11会计档案保管清册永久

　　12会计档案销毁清册永久

　　13银行余额调节表5年

　　14银行对账单5年

　　15月度现金盘点表5年