篇2：房地产公司财务管理制度(十二)

　　房地产公司财务管理制度（十二）

　　总则

　　一、为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果，提高公司经济效益，根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议，制定本制度。

　　二、财务部系公司职能部门，公司财务部有权对财会人员进行考核，并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励，对不称职的财会人员进行撤换。

　　三、财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务时，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金，提高企业效益。

　　四、公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况和执行国家有关企业财务法规得情况，及时发现存在的问题，并分析产生原因，提出解决的办法和措施。

　　五、逐步采用现代化管理办法，如责任会计、目标利润、计算机管理等，不断提高财务管理水平和工作效率。

　　六、财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财、用财出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。

　　财务会计机构、人员和制度

　　一、财务机构及人员设置

　　（一）依照健全、有效的原则设置财务会计机构，配备财务会计人员，依法办理财务会计工作。

　　（二）财务人员因故离辞职时，须办理交接手续，不得中断财务会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准，并办理财务人员登记手续。

　　（三）公司根据实际需要，设置财务部级财务部经理，主持本公司的财务会计工作。财务部经理由董事长提名，董事会任免。财务部成员按业务活动的需要划分岗位摄制。

　　二、财务会计制度

　　（一）人员考核：

　　1、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。

　　2、公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。

　　（二）财务部制度的建立：

　　1、财务部应根据中国有关法律、法规、公司章程级和公司具体情况，指定公司财务制度，包括财务收支管理、固定资产管理、流动资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内部控制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。

　　2、公司的财务制度应报公司董事会批准。

　　（三）财务工作要求：

　　1、公司财务部按财政部规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报告。

　　2、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。

　　3、公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度"收支计划表"，"资金支付预算表"，待公司董事长批准后按批准额执行。

　　4、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。

　　资金管理及成本、费用管理

　　一、资金管理

　　（一）公司用款按用款计划拨付。经公司董事会同意使用所收的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。售楼款未经公司领导批准部的退款。

　　（二）非计划用款要专门向公司领导请示报告。

　　（三）公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得延误。

　　（四）公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应由董事会研究决定董事长书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非经董事长批准将资金调出系统，有关人员以严重过失论处。

　　（五）各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外汇买卖业务。

　　（六）公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。

　　二、成本、费用管理

　　（一）公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。

　　（二）严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。不得超标准支付工程款项。

　　（三）财务部在工程付款记账方面按部童工或

单位、按不同承包单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。

　　（四）公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资、房租等，采取在经董事会批准的预算内，按实报销的形式，由总经理批准、财务部负责执行，公司财务部控制使用，不得随意突破限额。凡属国家规定应于支付的费用如：税务、财政、会计常年咨询费按实列支、会议等在发生实单独申报预算交董事会批准。

　　（五）购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。

　　（六）重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。

　　（七）对外签订材料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。

篇3：房地产开发公司财务管理制度

　　房地产开发有限公司财务管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。

　　第二条 机构与职责

　　财务管理部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。

　　1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报《资金日报表》；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　　5、负责进行公司内部审计工作。

　　第二章 财务事项规定

　　第三条 资金管理

　　1、所有款项的支付，必经公司领导批准。如果主管领导不在，应以电话或转真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。

　　2、财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理或出纳负责保管，财务专用章由财务主管或会计负责保管，支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法人代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。

　　3、财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在公司。如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。

　　4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。

　　5、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。

　　6、非正常经营业务调出资金须经主管领导批准。

　　7、用以支付各种款项的原始凭证必须保管原件，复印件不等作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。

　　第四条 行政费用支出管理

　　1、公司管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。

　　2、涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。

　　第五条 公司差旅费开支管理

　　1、公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

　　2、公司员工出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具。

　　3、公司员工出差期间，住宿费用及补贴按照以下规定执行。

　　（1）住宿标准

　　A.公司级领导人员住宿费实行实报实销；

　　B.公司各部门经理，住宿标准不得超过 元/日；

　　C.一般员工，住宿标准不得超过 元/日。

　　（2）住勤补贴标准

　　伙食补贴每人 元/日，市内交通费补贴每人 元/日。

　　4、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。

　　第六条 车辆维修费及汽油费管理

　　1、公司车辆维修保养由公司办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。

　　2、车辆的易损备品备件由公司办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由公司办公室建账予以核销使用。

　　3、车辆加油由公司办公室统一办理加油卡，每辆车按月定额充值，充值定额由公司研究决定。

　　第七条 办公费用，会议费用及其他费用管理

　　1、公司办公用具由公司办公室统一采购、管理。

　　2、公司办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况。

　　3、公司办公室财产台账为财务管理部附设账册。

　　4、公司办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。

5、公司各部门因工作需要，需要请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由公司办公室统一安排。

　　6、有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源部门制定，经总经理批准后报财务管理部备案。

　　第八条 行政费报销管理

　　1、公司行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

　　2、公司员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核，并按本章第四条的规定进行审批支付。

　　3、应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。

　　4、凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款收款凭据），需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开充账收据给经办人。

　　5、《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务管理部直接支付。

　　6、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。7、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第三章 工程成本管理

　　第九条 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证，均需由总经理签署或授权委托签署。

　　第十条 工程管理部主要负责工程造价的预测及审核、《工程招投标文件》的编制、工程决算的审定。

　　第十一条 工程管理部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立《市场价格询价登记簿》，记录材料价格变动的历史资料。

　　第十二条 财务管理部主要负责工程成本的总体控制工作

　　1、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

　　2、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　3、公司有多个开发项目的，应分项目核算工程成本，并分项目按照成本控制指标做好总体成本控制工作。

　　第十三条 工程中间结算程序

　　1、施工单位于每月25日前，将工程进度结算报送工程管理部审核，工程管理部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务管理部会签。

　　2、财务管理部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送主管领导审批。

　　第十四条 工程决算程序

　　1、施工单位应将《工程决算书》以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程管理部复核，由财务管理部会签。

　　2、财务管理部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾款，提出《付款方案》，报主管领导批准。

　　3、大工程办理决算时，应由主管工程领导牵头，由工程管理部、财务管理部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。

　　4、房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程管理部、销售管理部办理竣工房交接验收入库手续，财务管理部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　第四章 财产管理

　　第十五条 公司财产的范围

　　1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。

　　2、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列入固定资产。

　　3、凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　第十六条 财务管理部负责公司所有财产的会计核算

　　1、公司本部使用的所有固定资产及所有办公用品用具由公司办公室归口管理。

　　2、公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程管理部归口管理。

　　3、公司办公室和工程管理部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

　　第十七条 财产的购置与调拨

　　1、公司办公室根据公司发展需要编制《财产采购计划》及进行市场询价工作，经财务管理部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

　　2、财产购回后，应填写《财产收入验收单》。《财产收入验收单》一式两联，财务管理部凭《财产收入验收单》、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。

　　3、部门需要领用固定资产时，应填写《领用单》，《领用单》须经部门经理同意，报公司办公室审批，主管领导批准。

　　4、固定资产的《领用单》由使用部门开具，《领用单》一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。

　　5、财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务管理部备案。

　　第十八条 财产的清查、盘点

　　1、公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

　　2、各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

　　3、财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报《财产损益报告表》，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产

损失的，必须追究主管人员的责任。

　　4、凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由主管领导决定处理意见。

　　5、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的，应由有关责任人负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

　　第五章 附则

　　第十九条 本制度由公司财务部起草，并报公司领导研究审批发布。

　　第二十条 本制度如有与相关法律、法规、规定相抵触的，应以相关法律、法规、规定为准。

　　第二十一条 本制度自发布之日起生效。

篇4：置业发展公司财务制度

　　置业发展有限公司财务制度

　　1.范围

　　本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。

　　本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　2.管理职责

　　公司财务部门的职能是：

　　2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力，依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。

　　2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

　　2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

　　2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。

　　2.7公司财务管理机构设财务管理部经理（副经理），负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。

　　2.8完成公司交给的其他工作。

　　3.财务工作岗位及职责

　　公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下：

　　3.1财务经理：

　　3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合

　　3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。

　　3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。

　　3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。

　　3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。

　　3.1.6负责财务档案的管理工作。

　　3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。

　　3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。

　　3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。

　　3.1.10决定部门内的人员配置。

　　3.1.11完成总经理交付的其他工作。

　　3.2成本会计

　　3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

　　3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

　　3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。

　　3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表

　　3.2.6管理公司发票。

　　3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。

　　3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　3.2.9负责核对银行未达帐项。

　　3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　3.3往来会计：

　　3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

　　3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。

　　3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。

　　3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。

　　3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　3.4出纳：

　　3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

　　3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

　　3.4.3认真执行现金管理制度。

　　3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。

　　3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

　　3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。

　　3.4.8配合会计做好各种帐务处理。

　　3.4.9及时准确编制资金日报，周报，月报。

　　3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　3.5收款员

　　3.5.1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。

　　3.5.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账

　　3.5.3与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。

　　3.5.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

　　4.财务工作管理要求

　　4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　4.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　4.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　4.4财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

　　4.5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月编制并上报一次。

　　4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　4.8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

　　4.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　5.支票管理

　　5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

　　5.2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在《支票领用单》及登记簿上注销。

　　5.3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

　　6.现金管理

　　公司可以在下列范围内使用现金：

　　6.1职员工资、津贴、奖金；

　　6.2个人劳务报酬；

　　6.3预支出差人员的差旅费；

　　6.4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；

　　6.5总经理批准的其他开支。

　　除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。

　　财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

　　公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

　　7.会计档案管理

　　凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

　　会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须登记在案。

　　8.主要工作流程

　　8.1销售业务流程：

　　8.1.1销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。

　　8.1.2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联分别至销售部和销售代理登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登记台账。

　　8.1.3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。

　　8.1.4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。

　　8.2开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下：

　　8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。

　　8.2.2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。

　　8.2.3项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写《付款单》提示付款；预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分管副总审批；财务部审核送交领导审批后付款。

　　8.2.4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据（需有监理单位签章），预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。

　　8.2.5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。

　　对于材料供应的流程如下：

　　1）计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。

　　2）市场调研，选定供应单位，签订合同。

　　3）按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、

领料单。

　　4）计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。

　　5）计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。

　　6）原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。

　　7）对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。

　　8.3其他

　　公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。

　　9.物品购置规定

　　9.1凡价值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作为固定资产管理。需购置固定资产的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批，经董事长签批后方可购买。购置的固定资产，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人）保管，财务部根据有关规定进行固定资产核算。

　　9.2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品管理。需购置低值易耗品的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批后方可购买。购置的低值易耗品，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人）保管，财务部根据有关规定进行低值易耗品核算。

篇5：天安地产财务收支审批制度

　　安永地产财务收支审批制度

　　为了加强会计核算工作，增收节支，强化公司的内控，保证本公司健康、高效的发展，特制定本制度：

　　公司一切经济业务收支均按公司管理层及开发项目管理特点设置相应的审批程序、步骤、方法。

　　对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充更正。

　　对违反规定未纳入部门资金预算、管理费用包干标准的财务收支，财务中心不予支付和报销。

　　对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

　　对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。?

　　对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

　　签订工程合同、广告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他类型的经济合同的必须符合以下条件：对方单位必须具备独立的法人资格必要的经济承担能力；经过年检的营业执照正本复印件及经营许可证；法人代码卡；法定代表人经办，应出示法人证明书；非法人代表经办，应出示法人授权委托书；必须具备经济合同应具备的条款。

　　每份合同或协议的授权、审批与签字范围如下：（）万元以内由部门主管或经理办理并签字；（）万元以上至（）万元由部门主管或经理办理，且由分管部门的副总裁签字；（）万元以上至（）万元由主管或经理办理，由分管部门的副总裁或董事长签字，必要时参与商签；（）万元以上由经理或副总裁办理，由分管部门的副总裁或董事长商签；所有金额在（）万元以上的工程款合同和金额在（）万元以上的其他合同，均需律师签字后方能生效。

　　工程费用一律用转账支票，付款金额在（）万元以内由部门主管或经理办理，且由项目副总裁签字；付款金额在（）万元以上除由部门主管或经理办理且由项目副总裁签字外，必须由公司董事长加签；每付一笔工程款将发票与工程支付凭据（应有工程监理、工程主管、预算员、总裁办、项目总经理、董事长的签字）附上，到财务中心办理结算。

　　支付报账方式除工程费用外的费用无论预支还是报销，金额在（）元以上使用转账支票。若采用支票结算，按照每次结算的费用金额在（）万元以内由项目副总裁签字，在（）万元以上由董事长加签。若采用现金结算，每次结算的费用金额在（）万元以内由项目副总裁签字，在（）万元以上由董事长加签。

　　除工程外的其他费用报销填写《安永房产公司费用支付凭据》，附有发票、验收入库单和成批物资清单，经有关人员签字后，www.pmceo.com方能到财务中心报销，且由公司各部门作好备查登记。在填写《安永房产公司费用支付凭据》时，各部门经办人应按费用类别分项填写，费用单在粘贴时应对齐左上角，若有入库单据应单独粘贴。

　　办理支付事项，不论金额大小、费用类型均实行一支笔审批制度，由公司董事长（总裁）终审签字后方可在财务中心办理相关手续。

　　所有合同签订完毕，由经办人将合同或协议原件从合同或协议生效之日起三日内报到财务部，财务部收到合同或协议的次日起开始执行付款。若无合同，财务拒绝付款。