篇2：绿航房地产公司财务管理制度

　　绿航房地产公司财务管理制度

　　了加强财务管理和会计核算，规范财务行为，保证公司资产保值、增值和安全完整，提高公司的经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和《锦厦房地产开发有限公司章程》，结合公司实际，特制定本制度。

　　第一条 公司及各所属部门发生的经济业务及资金核算，必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。

　　第二条 建立健全各项财务管理制度，制定完善的部门工作职责和财务人员岗位职责。

　　第三条 严格贯彻执行国家各项纪律、法规、财经制度，接受财政、税务、审计、银行以及集团公司内部审计部门的检查监督。

　　第四条 帐薄、报表。

　　第五条 严格按照审批程序对外提供有关财务数据。

　　第六条 会计人员调动或离职，必须与接替人员办理交接手认真做好财务管理基础工作，正确规范地填制凭证、续，由财务部经理或集团公司审计人员负责监交。

　　第七条 现金使用范围及库存现金管理。

　　第八条 公司财务部下设会计室、出纳室。

　　第九条 财务部设财务经理、财务副经理、会计出纳及银行信贷员。

　　1、支付员工的工资、补贴、劳保福利。

　　2、支付职工出差的旅差费。

　　3、支付个人其它劳动报酬。

　　4、银行确定需要支付现金的其它支出。

　　5、财务部门应根据现金支出量多少，合理提取现金。

　　6、公司的现金收入应在当日送存银行，当日送存确有困难的，应采取防盗措施妥善保管，次日送存银行。

　　7、严格执行银行有关库存现金存放限额，不得违反规定。

　　第十条 现金使用规定

　　1、未经公司领导或财务部批准，不得向外部单位出借现金。

　　2、不准利用单位的银行账户与其他单位支付或存取兑换现金。

　　3、不准将公款、现金以个人名义存入储蓄所。

　　4、不准私自挪用现金打“白条 ”顶替库存现金。

　　5、不准垫支现金。

　　第十一条 财务审签程序

　　1、公司财务支出一律实行总经理一支笔审签的办法。

　　2、各部门报支的费用，要由部门经理审核，部门分管副总经理审核，财务部经理和分管财务副总经理审核后，报总经理审批方可报销。

　　3、总经理有事外出，由总经理授权委托的副总经理审签，总经理回来后补签。

　　4、对于一次性付款的采购合同，经办人将合同经部门负责人及总经理签字后交财务部门付款。

　　5、对于分次付款的采购合同，经办人需填制“申请付款单”，并经部门负责人批准，总经理签字后交财务部门付款。

　　第十二条 现金、核算、清查的管理

　　1、出纳必须以经过审核的原始凭证为依据收支现金，现金须当面点清、识别真伪。现金结算业务结束后，应在原始凭证上逐一加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记，日期必须准确。

　　2、未经总经理批准，出纳员不得擅自将现金转借或支出，同时出纳员有权拒付未经总经理或授权人批准的各种支出或借款。

　　3、出纳员对现金要日结日清，登记现金日记账时，账款要逐日核对，如有不符及时查找原因，并报告财务经理。

　　4、财务经理根据要求对出纳员的现金日记账和库存现金进行监督检查，发现问题及时上报。

　　5、出纳员付款要查核帐薄往来、单据签字情况，发票所列金额等内容，并及时将收支单据编制记账凭证，不得库存或滞留。

　　6、出纳员到银行提取或送存大额现金，须公司派车或有人同行。

　　第十三条 公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和各种生产用、行政用的办公资产和其它资产。

　　第十四条 公司要建立健全各项资产的管理制度，对资产要定期或不定期进行检查和盘点，防止资产的流失。

　　第十五条 公司资产对外投资、联营、处置，必须经过总经理同意签批，方可进行办理。

　　第十六条 公司的各项应收账款,要指定专人负责登记,每笔往来款项都须有明确责任人，要经常督促责任人清理应收账款，回笼资金。

　　第十七条 资产的新增、购置、调拨、转让、变卖的计价，严格按照《会计法》《工业企业会计制度》的有关规定执行。

　　第十八条 财务部门必须定期对公司资产和产成品、备品备件库存情况进行盘点，出现盘盈盘亏，必须查明原因，分清责任，详实填写资产盘盈盘亏清查表，报总经理并及时做出帐务处理。

　　第十九条 按国家财务制度规定计提折旧费。

　　第二十条 公司的各项预付账款，往来会计要经常督促经办人，及时索回相应发票，以使资产或费用与相应的会计期间配比。

　　第二十一条 公司各部门各项开支应贯彻精打细算，量入为出的原则，按计划预算从严控制，建立和完善内部审批制度，明确审批权限和审批程序。

　　第二十二条 强财务审核工作。

　　第二十三条加强产品成本的基础管理，规范成本核算规则。

　　第二十四条 科学合理编制年度月份成本费用计划，每月进行财务人员必须严格执行费用开支标准和范围，加一次成本费用完成情况分析和考核，积极开展目标成本管理工作，努力降低成本。

　　第二十五条 公司财务部要定期向公司主要领导提供财务分析报告，全面反映经营活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用。

　　第二十六条 财务分析报告应对主要经济指标完成情况、生产经营状况、成本费用、产品库存、应收应付帐款、销售收入、利润及负债等进行详细的诠释。

　　第二十七条 财务部在十二月中旬前应编制出公司下年度财对现行财务管理制度有缺陷需改进的地方提出建根据分析结合具体情况，对企业生产经营提出合理化建议。

　　第二十八条

　　第二十九条 财务计划并报有关领导审查，经董事长同意下达。

　　第三十条 编制财务计划，要力求缩短计划与实际的差距，做到有章可循，有据可查，计算准确，内容完整。

　　第三十一条 根据生产情况，做出公司年、季、月度资金支出计划和销售款回收计划，督促销售部门及时催收销售款。

　　第三十二条 工程项目的需要。

　　第三十三条 公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证手续，财务部对经总经理批准支付的款项，予以办理付款手续；对未经申报及申报后未经总经理批准的款项，财务部应予以拒付。

　　第三十四条 对工程成本和管理费用应严格管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控

制，努力降低工程造价，不得超标准支付工程款项。

　　第三十五条 支付材料、设备、工程承包、劳务等方面合同款时，应严格核对合同款项及金额后予以支付。

　　第三十六条 协助、配合销售部门准确制定和及时调整销售价格、租赁价格，严格按定价进行核算。

　　第三十七条 本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜按国家有关财务制度办理，有关条 款如有与国家财务制度相抵触，应以国家制度为标准。

篇3：项目监理组财务管理制度

　　项目监理组财务管理制度

　　1总监办财务由总监理工程师和总监指定的出纳共同进行管理，出纳对总监负责。

　　2当需要办公用品、生活用品时，使用人或后勤管理员要向总监理工程师提出申请，经批准后进行采购。采购活动须有两人以上参加，票据上须有经手人和验收人签字，由总监理工程师审批后，到出纳处报销。

　　3食堂生活用品采购每次须有二人以上参与，一人经手，一人验收。后勤管理员每月5日前汇总上月生活费使用情况，由总监审核后，在食堂张贴对全体监理人员公布。

　　4公司配备车辆须加油时，须提前或电话告知总监，并如实记录加油时的里程表读数。

　　5公司配备车辆需维修、保养时，由当事驾驶员或监理人员到指定维修点进行咨询，开具维修、保养清单，并初步核算维修、保养费用，书面报到总监，经同意后方可进行维修、保养，维修、保养完后总监指定出纳或其他人员结算并开具发票。

　　6未经总监同意而发生的费用不予报销。

篇4：建设监理公司财务管理制度

　　建设监理公司财务管理制度

　　为加强公司财务管理，严格财经纪律，发挥财务管理在公司经营管理中的作用，制定本制度。

　　一. 公司财务由总经理直接主管，一切费用支出实行总经理一支笔签字有效，若无总经理签字，一切费用由经手人自行负责。

　　二. 出纳帐务要做到日清、月结，严格执行国家有关财务制度，并于当月末做好资金盘存表，报总经理一份。

　　三. 会计要做到帐务清楚，帐账相符，严格执行会计法和国家相关制度，准确及时做好会计报表。

　　四. 各种费用的报销必须做到票据合法、有效，签字完善（即须有经手人、证明人或验收人、审核人），填写规范，否则财务人员有权拒绝报销。

　　五. 报销单据的填写：

　　1. 出差交通费、住宿费、会务费、伙食补贴等，填写红色差旅费报销单。

　　2. 上述以外的发票，填写黑色费用报销单。

　　3. 单据填写要求字迹清楚，一律用钢笔或签字笔，圆珠笔填写无效。

　　六. 因公借款，应于事后七日内到财务部报销，不得拖欠，并坚持前帐不清，后帐不借原则。

　　七. 转帐支票借出必须登记，经手人签字，事后当天持发票到财务部结帐，特殊情况不得超过三天。

　　八. 各分部监理费现金收入，务必当月到财务部完善相关手续。

　　九. 希公司全体员工严格遵守本制度的规定，配合公司财务部门做好公司财务管理工作。

篇5：商业街地产公司财务管理制度

　　商业街地产公司财务管理制度

　　一．财务管理制度△D*/CW-04-01

　　1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。

　　2.财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

　　3.负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

　　4.管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。

　　5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。

　　6.每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

　　7.每年3月、8月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况，并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

　　8.负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

　　9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。

　　二．会计核算管理制度△D*/CW-04-02

　　1.采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

　　2.合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定资产的购置）。

　　3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

　　4.会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中文；会计凭证使用复式记帐凭证。

　　5.会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

　　6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管，保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册"，经总经理审阅，报董事会和财政部门批准后销毁。

　　三．现金管理制度△D*/CW-04-03

　　1.根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。

　　2.现金的使用范围：

　　2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；

　　2.2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；

　　2.3结算起点（￥100元）以下的零星支付款项。

　　3.不准单位之间和个人因私借用备用金。

　　4.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

　　5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　6.行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额￥1,000元，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

　　四．支票管理制度△D*/CW-04-04

　　1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。

　　2.支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

　　3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。