篇2：费用报销制度

　　费用报销制度

　　第一章 总则

　　第一条 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定本制度;

　　第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行;

　　第二章 招待费报销

　　第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用;

　　第四条 报销人报销招待费用时,应由本人填制费用报销单,并将符合规定的原始单据粘贴附后,由部门经理审核签字、财务经理审核签字、总经理审批签字后交由财务部报销;

　　第三章 差旅费报销

　　第五条 公司人员因公出差办理公务者,依据本规定给予报销差旅费;

　　第六条 交通费报销标准

　　一、乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，经批准后方可报销;

　　二、搭乘公司交通工具者，不得报销交通费;

　　三、因公外出（市内）办事者，在公司未提供交通工具时，可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车，经部门经理批准后方可报销出租车费;

　　四、因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销;

　　第七条 外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的,不予报销伙食费;

　　第八条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、总经理批准后,向财务部借款;

　　第九条 员工需在出差返回后五日内办理完报销手续，并向财务部核销借款;

　　第四章 小车费用报销

　　第十条 小车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等;

　　第十一条 小车费用的管理实行单车核定费用的办法。由综合部负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将小车费用标准报财务部一份备案;

　　第十二条 车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的,应经批准后方能报销;

　　第十三条 小车费用的报销:由报销人填制费用报销单,并将原始单据附后,由综合部经理核准签字、财务经理签字、总经理签字后,向财务部报销;

　　第五章 通讯费报销

　　第十四条 通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及按规定给予报销通讯费的人员的手机费。另外，公司目前应支付给通信公司的宽网费也包含在通讯费中进行核算;

　　第十五条 公司领导层办公用座机发生的电话费，据实报销;

　　第十六条 各职能部门办公用座机发生的电话费报销标准由综合部制定,标准如下:

　　月标准 浮动比 备注

　　营销部 200 20% 长途、市话

　　市场部 200 20% 长途、市话

　　财务部 50 20% 长途、市话

　　综合部 50 20% 长途、市话

　　以上标准综合部需根据工作需要及工作变动情况随时调整，并按调整后标准执行。本部门电话费超支严重的,应由该部门负责人写明超支情况,或提交<提高月话费标准>申请，经公司领导审批后按新标准执行。

　　第十七条 综合部负责公司电话费及宽网费的缴纳工作;

　　第十八条 公司发生的固定电话费、宽网费，由综合部填制费用报销单，向财务部报销;

　　第十九条 综合部负责各部门通讯费的核定工作,定期将各部门电话结算单取回核定后,制作公司通讯费支出情况明细表,交财务部;

　　第二十条 财务部依据综合部提供的明细表和电话费结算单列支各部门通讯费用;

　　第二十一条 对于通讯费超支严重又没有合理解释的部门,由综合部开具扣款单，经公司总经理批准后交财务部，财务部在当月该部门经理个人工资中扣除;

　　第二十二条 公司报销www.pmceo.com员工个人手机费的范围、标准由综合部另行制定;

　　第二十三条 财务部按规定的人员、标准报销手机费用;

　　第二十四条 报销人员应持电话(手机)交款收据,经有关领导签字后到财务部报销;

　　第二十五条 财务部按标准核定报销额,标准内全额报销,超标准部分不予报销;

　　第六章 其他费用的报销

　　第二十六条 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用;

　　第二十七条 对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地政府规定给予报销;

　　第二十八条 财务部负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销;

　　第二十九条 借款人或报销人如有较大金额（3000元以上）的需以现金支付的借款或费用报销单，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。日常购买办公用品金额在2000元以下的先由采购人员自行垫付，超过2000元的可以填写借据，向财务部借款。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

　　第三十条 借款人需保证在借款之日起五日内报账还款，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权在其当月的工资及奖金中按同等金额扣除。

　　第七章 附则

　　第三十一条 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;

　　第三十二条 本制度解释权归公司财务部。

篇3：借款办法费用报销流程

　　借款办法及费用报销流程

　　一、借款流程

　　（一）借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。

　　（二） 借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

　　（三） 借款人将部门经理签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

　　（四） 借款人将部门经理及总经理签好字的借据交至财务部，由财务部经理签字。

　　（五） 财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。金额在500元以上的借款出纳员应考虑以转账支票支付。

　　二、费用报销流程

　　（一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。

　　（二） 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

　　（三） 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：

　　1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

　　2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；

　　3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）

　　4、审核签批手续是否齐全。

　　若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

　　（四） 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。

　　（五）报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。

篇4：公司员工费用报销细则

公司员工费用报销细则

一、总则

　　第一条：为规范公司费用管理，加强费用控制力度，提高资金的使用效益，合理有效地支出各项费用，依据本公司情况，特制定本管理细则。

　　第二条：本细则适用于公司全体员工。

二、费用报销实施细则

（一）差旅费报销规定：

　　第三条：差旅费界定范围是指公司员工国内外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理的费用，具体包括：在途交通费(飞机、火车、轮船、长途汽车等);住宿费、市内交通费、伙食补助及其他公杂费(行李托运费、安全保险费、机场建设费、购票退票手续费、信用卡取款手续费、邮电费、文件复印费)等。

　　第四条：差旅费开支标准。

　　1、住宿费标准

　　地职区标级准直辖市、省会城市、特区及沿海开放城市其它地区

　　公司总经理以上 据实报销 据实报销

　　公司一级部门经理以上 350 300

　　公司二级部门经理、主任人员 200 150

　　其他人员 160 120

　　说明：二人同住，由1人报销，另一人签字证明，标准可以加 倍。

　　单人赴外地出差，可包住单间，但费用不得超过标准的 1.5倍。

　　2、二级部门经理、主任级以下人员住宿费用也可实行包干制，即：

　　0 住宿费 100, 按100元报销。

　　住宿费 50，按住宿费+50报销。

　　装机、工程人员特殊情况必须住机房的，每天住宿补助 50元，但须写说明且有证明人。

　　3、交 通 费 标 准

　　类别 标职准级 长途交通 市内交通

　　公司总经理以上 据实报销 据实报销

　　公司一级部门经理以上 飞机经济仓、火车卧铺、轮船三等舱、长途汽车 出租车、各种公共汽车

　　其他人员 飞机经济仓、火车硬卧、轮船三等舱、长途汽车 各种公共汽车，出租车(经批准控制使用)

　　4、伙食补助：

　　出差地点为省外的，每日伙食补助60元，在省内出差，每日伙食补助40元，按出差的日历天数计算。股东方派来经营人员，按原股东方单位规定标准执行。

　　在济南市内出差而耽误进餐时间的，实行误餐补助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元标准，按餐执行，并填列误餐补助申请表。股东方派来经营人员，按原股东方单位规定标准执行。

　　5、其他公杂费标准

　　出差人员在外地因公发生的行李托运费、信用卡取款手续费、邮电费、购票退票手续费、复印打印费，按发票据实报销。而住宾馆的个人洗衣费用www.pmceo.com、房间饮料、食品费用及私人电话费用由私人承担。

　　第五条：外出参加会议、访问、学习已享受接待方提供伙食、住宿的，不再报销该期间的伙食补助、住宿费。

　　第六条：出差期间所发生的交际应酬费，应事先经一级部门经理批准。报销时需填写费用说明清单。

　　第七条：出租车费必须写明费用发生时间段、发生原因并按地点分别粘贴统计。

　　第八条：差旅费报销填写内容为出差期间所发生的所有费用，非本次出差期间发生的费用不得附在本次填写的差旅费报销单后。

　　第九条：为保证会计核算的及时性以及会计信息的准确性，所有员工应在出差返回公司一个月内完成报销及还款手续。

（二）其他费用报销规定：

　　第十条：公司正式员工(转正以后)可报销医药费的80%。

　　第十一条：公司所属员工因病医治，必须在公司指定医院方可报销医药费。

　　第十二条：员工报销医药费时，必须出具病历、医药费发票。2000元以下由员工所属部门授权批准人审核、财务部审核、公司总经理批准后方可报销，二千元以上须经总经理办公会议决定。

　　第十三条：公司录用人员岗前体检费用经人力资源部审核后可以报销。

　　第十四条：本着反对浪费、严格掌握的原则，控制支出交际应酬费。所有应酬费用应由一级部门授权签字人审核，总经理批准后方可报销。

　　第十五条：一级部门负责人以上领导的交际应酬费由财务部经理审核，公司总经理审批后报销。总经理的交际应酬费由本人和财务部经理签字后报销。

篇5：食品销售关于财务知识及销售费用报销的规定

　　食品销售公司关于财务知识及销售费用报销的规定

　　财务基本知识

　　原始凭证的基本内容

　　原始凭证可分为自制原始凭证和外来原始凭证，自制原始凭证是企业按一定规范自已编制如：工资发放单、材料领用单、产品如库单等;外来原始凭证有发票、收款收据等。

　　原始凭证要求：

　　1.原始凭证的真实性、合法性。(票据符合税法要求、记录的经济活动真实、合法)

　　2.原始凭证的准确性、完整性。(填写规范、大小写一致、有时间、付款单位、有收款盖章)

　　●发票

　　发票，也叫商事凭证，是在商品交易，提供劳务服务和从事其他经济业务活动过程中，由收款方填开给付款方，凭以付款书面证明，是最普通，最大量的商事凭证，是会计人员用以记帐进会会计核算，计算应纳税款的原始凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

　　目前我们经常接触到的用于商品劳务交易的有普通发票和增值税发票，按开具方法不同分为手工票和电脑票，增值税发票按限额还可已分为万元版、十万元版、百万元版。地方税务有运费发票，有铁路、公路、船运发票。

　　发票的基本内容包括：发票的名称，发票区别代码，联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位，数量、单位、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。增值税专用发票还应包括：购货人地址，购货人税务登记号，增值税税率、税额，供货方名称，地址及其税务登记证号。

　　增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印发票的工商企业，经主管税务机关同意方可定印。除国家税务总局或者省级税务机关依各自的职责批准外，发票均应套印全国统一发票监制章。

　　1、 经营费管理规定：

　　1.各客户经理经营费应严格按公司有关规定掌握使用(每个市场控制在销售额万分之五以内)，销售公司财务每月按市场片区统计销售费用的支出情况并上报总经理，凡发现未按有关规定审批越规使用的，财务一律不予报销，否则将按报销金额的一倍和两倍分别扣罚财务人员和报销人。

　　2.销售员一律不得擅自向外单位借款;如确属急用的，必须请经销售公司总经理批准后，由公司以传真形式通知经销单位方可借，否则本公司不予承认，向外单位借款的销售员在返杭后10天内必须办好还款手续，无故逾期不办者，不予报销。销售员向经销单位借样品用于公关、促销活动的，必须报经省级经理同意和销售公司总经理批准，并在返杭后7天内凭经销单位证明和经省级经理及销售公司总经理审批签字的借样原始证明办理冲抵手续，无故逾期不办者不予冲抵。

　　货款管理

　　1.各经销单位必须按公司开具的发票上的销货单位名称汇回货款;如需发其它单位的名义汇款的，必须出具该单位加盖公章的证明材料，否则财务不予销帐，仍作应收款挂帐处理。

　　2.客户经理每月必须对各经销单位的货款往来帐进行一次清理并核对，如发现经销单位帐目不清，及时与公司联系，以便迅速纠正，并将核对结果及经销商的签字寄回公司。

　　3.未经批准，销售员不得擅自以现金形式带回货款。

　　4.因目前所用增值税发票属有价证券，且国家已实行全国电脑联网管理，故销售员在交接过程及携带途中必须严加保管，遗失一张增值税发票，不论票面金额大小，根据国家有关规定，将扣罚当事人2500元并上交国库。

　　5.汇票原则上必须到公司确认后才予以报站。若市声断货确需凭证传真件报站的，必须经客户经理查验无误后签字传回公司报站，并立即将汇票寄出。如因客户经理把关不严造成货款流失，其损失由客户经理承担。若在规定期限内(一周内)，公司没有收到汇票，在三个月内将禁止该客户经理分管地区的经销商进行传真件报站，并对客户经理进行处罚。三月后视实际情况而定，如因此造成的损失由该客户经理承担。

　　6.检验汇票标准，收款单位：杭州**保健食品有限公司销售公司。帐号：****。开户行：杭州市工商银行解放路支行。大小写金额填写是否一致，日期是否填写完整，票面是否有涂改，出票银行操作员个人私章是否盖全，印数是否完整，汇票有效为二、三两联缺一不可，汇票专用章必须完整清晰。

　　●促销活动审批细则

　　各市场根据当地市场实际销售的需要，在公司规定的额度范围内可自行制定促销方案，促销方案包括活动目的、实施地点、实施时间、实施细则、费用预算、效果预测等，如涉及配置促销用品的还需填写促销用品申请表，促销方案需经广告部核价、销售公司审核并报请宗总批准同意后方可执行。地区经理制定的促销方案，省级经理应在一个工作日内签署意见并报广告部核价、销售公司审核。地区经理如在5个工作日内未得到明确的审批意见，可直接向宗总申报。

　　●促销活动的具体监控办法

　　销售公司负责对促销活动的监控，采用"市场──业务员──公司"和"公司──市场"的双向检查，借此考查促销活动效果和促销用品的实际投放。具体办法以如下：

　　1.各市场在促销活动过程中严格按照公司的要求，并拍摄活动执行情况作为凭证。详细做好促销用品分发使用记录，并于活动结束5天内将活动情况总结，促销用品实际投放数量、明细和结余数量按统一格式报销售公司，以便公司检查、备案。促销用品一经上报，公司将予以登记，市场予以封存，由公司统一调配。

　　2.公司根据各市场上报的相关材料定期进行抽查，以考察上报材料的真实性，如出现与事实不符等情况将视情节轻重，扣罚责任人及主管5%-50%的年终奖。

　　促销活动的报销原则

　　1、公司统一制定的促销方案销售公司应根据方案精神在各市场具体操作中提出要求并制定统一的报销表格，办理报销手续时除按要求填写报销表格外还需附上相关的证明、清单、销售公司财务对上报材料的真实性予以审核，未按要求执行的市场公司将不予以报销活动费用，并扣罚当事人及主管的年终奖的5%-20%。如确实

　　系实际销售的需要对原定方案进行变通或调整，必须提前报请公司同意。

　　2.促销活动涉及经销单位发生的费用或产品，报销时必须认真填好"费用客户清单"、附经销单位出具的有效"收据"、"产品出库凭证"，所有报销单据均需经办人、分管地区经理、省级主管签字确认后公司才视同有效，予以审核报销。

　　3.所有促销活动的批件均需提前交销售公司办公室备案，报销期限最迟不超过活动结束20天以内，否则公司将考虑不予报销并对责任人予以扣罚。

　　销售人员费用报销

　　1.各内务助理、销售主管必须协助分公司财务做好费用报销工作，严格按公司规定负责审核票据所涉及的活动的真实、索取票据的合法、规范、费用是否超标，各主管、助理对审核管辖人员费用发生的真实性负责。

　　2.对请客送礼费用必须注明被请、收受方单位名称，人数，原因。

　　3.各办事处购买低耗品必须先打报告，不得先斩后奏，如经发现公司将严肃处理。

　　4.办事处购买办公用品集中购买，发票后附有清单。

　　5.自备车购买汽油、汽车修理应尽量索取增值税发票，以利降低费用，汽车修理必须附有修理清册。过桥、过路费背面必须注明事由。

　　6.检验费报销必须附有检测报告。

　　7.客户经理跨区域差旅费报销，必须注明事由、时间、主管确认。

　　8.各项费用审批应严格按公司20**年差旅费报销计划执行，费用额度确实不能满足实际需求，或有特殊费用发生，需事先打报告审批，财务严格按批件审核。

　　9.涉及驾驶证年审、年检费用一律自理。

　　2、 关于经销商无合法票据的业务处理方法

　　各级销售人员、各经销商：

　　根据国家税务部门最新规定，企业支付的与经营活动有关的资金应提供证明其真实性的合法凭证(即：发票)，因此各经销商必须提供合法的财税发票才能向我公司收取保证金利息及代垫费用等各种款项。这类发票由财税局监制，发票上印有当地财税部门的监制章。如果各经销商目前尚没有发票(普通发票、零售发票)，请立即凭营业执照副本到当地财税部门购买。若各经销商确实无法向公司提供正规的财税部门监制的发票而要求收取保证金利息等非代垫款项，将会造成公司重复缴税，因此公司按如下业务处理方法执行：

　　对保证金利息，差价补贴支付等经营性收入款项

　　1.能提供财税发票的在发票上写明款项内容，金额，(按发票填写要求规范填写：双面复写、付款单位、时间、大小写金额一致、不得涂改、加盖收款单位公章等等)公司将予以抵货款处理。

　　2.如果客户不能提供合法凭证而要求兑付经营性收入款项的：

　　A.客户向公司收取如上款项时提供盖有客户公章的同意把上诉款项换算成产品的证明及要货清单，我公司将根据要货清单，直接将金额抵产品作为配送并随贵司发货兑现。配送产品的价格是现行开票价，不享受任何配送政策。

　　B.或者按照财税部门规定予以代扣税后抵货款，即按公司目前实际税率扣除企业所得税。20**年按13.2%，20**年按26.4%扣除。

　　3、 销售公司费用控制、报销及工资发放事项的规定

　　(一)费用控制

　　1.销售公司把20**年差旅费、经营费、办公费、汽车使用费用等额定总额分解下达到各省，各省把费用总额分解落实到各地区。

　　2.各项费用进行年底考核，超出各级额定费用总额，扣省级经理、区域经理超出部分的10%资金。

　　3.若销售业绩比年初计划增长比例超过费用的增长比例，可不予扣罚。

　　(二)费用报销

　　1.费用审批

　　销售人员所有的出差费用、经营费、办公费、汽车使用费用等报销，由各经办人根据实际发生的费用票据认真分类汇总后，经区域经理审核签字、省级经理签字后，到相关分公司财务审核报销。

　　特区经理、省级经理发生的各项费用经本人签字、授权分公司总经理签字，分公司财务审核报销，销售公司总经理抽查。

　　2.分公司报销

　　每月30日前销售公司把销售人员具体名单及分管区域可报销的费用范围提供给分公司，分公司财务按照名单及《销售公司销售人员出差费用报销的规定》对各项费用报销进行认真审核。

　　分公司对销售人员票据真实情况进行抽查，如有弄虚作假，一经发现，即对当事人作警告处分，并不予报销此次费用：再次违反，分公司报销售公司对当事人双倍扣罚，取消当月资金，并不予以开除，并追究区域经理、省级经理责任;若集团公司抽查发现有虚报现象，追究分公司财务责任。

　　要求各省每月1-5日到所属分厂将上月的差旅费进行报销，原则上不能代报销。

　　3.月终结算

　　分公司财务每月20日前对上月工资资金发放情况分别进行分类汇总，经分公司总经理签字后，工资按清单、资金开具代垫销售费用收据并附清单报销售公司，经销售公司财务审核，销售公司总经理签字后，予以结算。

　　4、 销售公司销售人员出差费用报销的规定

　　为加强销售公司销售人员出差各项费用控制，现制定销售公司差旅费、经营

　　费、办公费、汽车使用费等费用标准及报销规定如下：

　　(一)差旅费

　　差旅费主要包括津贴、租房费、交通费及邮电、通讯、传真复印费等组成，各项差旅费标准规定如下：

　　1.津贴：

　　津贴是指对销售人员出差在外予以的住宿费及住勤补贴。

　　销售人员住办事处(或租用房)住勤补贴20元/天，凡在居住当地工作的销售人员没有住勤补贴，每月给予15元的自行车补贴。

　　各级销售人员离开住所地，在本所管区域内出差，予以发放津贴(包括住宿费、住勤补贴)，标准如下：

　　省级经理出差120元/天;区域经理出差80元/天;客户经理出差地级市以上50元/天，县级、乡镇40元/天，若出差时住出差地办事处房子，仍按住勤补贴20元/天报销。若到在所管区域外出差不予报销，特殊情况单独审批。

　　2.租房费：

　　租房费包括租房费、水电费、卫生费、房间内低值易耗品等各项费用总和。

　　居住地不在当地的客户经理原则上需要在工作地租房，销售人员租房必须按照公司统一的租房格式签署协议，由省

　　级经理签署意见后，传真回销售公司同意后执行，超标准的由销售公司审批同意后执行。

　　原则上一个销售人员所租房以一室一末为准且租房费在500元/月以下，两个销售人员所租房以控制在二室一厅之内。

　　离开出租房地每月不得超过12天，特殊情况单独审批。

　　3.交通费：

　　交通费是指由于工作需要乘坐交通工具(飞机/轮船、汽车等)发生的各项交通费用，但不包括出租车费用。

　　特区经理、省级经理每年可以报销来回6趟飞机票，杭籍销售人员每年可以报销来回1趟飞机票，各级销售员回杭一年一般不超出6次，特殊情况单独审批;软卧、软坐按硬卧、硬座标准报销。

　　各级销售人员在住所地可以报销每月不高于50元的月票费用。

　　各级销售员报销的各类车、船、飞机票不得超出其分管的销售区域，若公司要求销售人员参加会议等特殊情况不在以上范围之内。

　　4.邮电、通讯、传真复印费：

　　主要包括办事处话费、手机费、传呼费、邮寄费、小额复印费、传真费等费用。

　　销售公司额定下达各省邮电、通讯、传真复印费总额，由省级经理分解到各地区，具体人员的使用标准由各省自行制定。

　　(二)经营费

　　各省按照不含税销售额的万分之四点五。

　　要求各省级经理根据市场实际情况将经营口费切块到各片区，基本按照省级经理万分之二，区域经理万分之一点五，客户经理万分之一。对请客送礼费用必须注明原因，出租车发票一律记录经营费。回杭销售员的出租车发票必须经销售公司总经理审批后报销。

　　(三)办公费

　　办公费包括购买办公用品、传真打印纸、色带、墨盒等费用。

　　销售公司额定下达各省办公费总额，由省级经理分解到各地区，原则上按照客户经理以上人员每人每月不超过20元。

　　办公用品由各办事处统一购买，省级经理审核，由内务助理按月向财务报销。

　　(四)汽车使用费用

　　汽车使用费用指公司购买车辆使用过程中所发生的汽油费、过桥过路费、停车费、小额修理、年检费费用，洗车费、罚款不予报销。

　　公司配备的轿车必须在所管区域内使用，超出范围的一切费用不予报销。一辆车的费用必须由专人报销，报销时必须注明报销车辆车牌号码。

　　汽车核定耗油量，市区每100公里为10公升，郊外长途每100公里为8公升;公司将依据以上标准对各市场车辆耗油量进行考核，报销时必须注明汽车起止里程数及耗油量。

　　汽车过桥过路费必须注明行程的起点及终点，比如杭州一绍兴(2张)、绍兴一杭州(2张)。

　　每月修理费、添置物品、年检费等费用超出800元必须经销售公司总经理批准。汽车维修必须到指定厂家维修，汽车修理费报销，必须附有修理原因或说明，因驾驶不当造成修车的，由当事人承担相应费用。

　　(五)其他规定：

　　以上没有包括的任何费用或购买物品，如零星促销费、检验费、打假费、会议费等必须有销售公司总经理批准后予以报销，检验费报销必须附有检测报告。

　　各级销售人员的差旅费每天按住宿费和伙食、津贴、交通费分项核实报销，住宿标准核报必须凭注明日期、旅店电话号码的住宿发票，7按公司的有关规定报销。无住宿费发票或不注明起始日期、私自添加、涂改的一律不予住宿费报销。

　　报销差旅费必须详细列出各段行程的出发地、中转地、目的地、交通工具，所附票据的时间必须与行程相符，必须使用注明起始点的正规发票。若无注明起始点发票则必须提供电话号码，以便核查。

　　销售人员回杭的住宿由公司统一安排未经允许住旅店的一律不予报销。

　　所有票据必须完整无缺。如短缺、涂改、无日期、无公章或私自剪发票均作废票处理。

　　销售人员报销时必须采用《销售人员费用审核表》，并且必须注明地区代码。根据费用的类别进行认真填写，如为其他类费用，应在括号内填写费用类别， 单据分类粘贴。

　　促销活动所产生的复印费等必须在促销活动报销中报销，平常一律不得报销。

　　所有报销费用必须当月清理报销。

　　各项费用各市场可以适当进行调整后制定各市场的差旅标准。

　　5、 有关报销资料交接手续的规定

　　为了杜绝各类报销资料在交接过程遗失，也为了能够保证各个环节在规定的时间内将资料处理完毕，销售公司特制定报销资料的交接规定，请销售公司全体员工严格遵守：

　　1.报销资料的类别

　　主要有促销类的报销资料、经销商疑难问题处理、铁路短少、质量报损等需要公司审批报销的材料。

　　2.各市场寄资料的时间

　　各市场必须保证当月发生并完毕的报销资料务必在当月26日寄出(即1月26日至2月25日间发生完结需要报销的资料务必在2月26日寄出)延后寄出的公司将处罚责任客户经理。各市场寄资料时务必将资料整理清楚，并分类隔开，有多份资料的请罗列清单。

　　3.销售公司内部报销流程

　　销售公司内部保证在次月10日前将符合公司要求的报销等处理完结予以冲帐，并且通知经销商。(不符合要求的内勤及时反馈，各市场接通知后须督促客户当天传真有效凭证并将凭证于当天寄出)销售公司内部在收到资料开始填制报销资料交接单粘贴在报销资料上(样式见附件)，签署收到日期并签名，以后每道程序的受件人均签名署日期，公司基本上每道环节给予2天的处理时间，确保10月前予以冲帐完毕。

　　4.各市场上交的报销资料如果在规定期限内没有冲帐，请及时反馈给内勤科长或办公室。

　　附件一 报销资料交接单

　　促销资料名称

　　第一签收人 姓名： 接收时间： 备注：

　　第二签收人 姓名： 接收时间： 备注：

　　第三签收人 姓名： 接收时间： 备注：

　　第四签收人 姓名： 接收时间： 备注：

　　第五签收人 姓名： 接收时间： 备注：

　　第六签收人 姓名： 接收时间： 备注：

　　通知栏 被通知人姓名： 联系电话：

　　时间： 其他：