篇2：医院财务报销制度(4)

　　医院财务报销制度4

　　1、对原始单据的一般要求：

　　①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　③印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长（书记）签字后，财务处方可付款。财务处每月统计各院级领导报销审签的费用向院长汇报。

　　3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。

　　4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由设备科、后勤验收入库。

　　5、临时工的工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签章。

　　6、各科室的加班费、夜班费、放射费等报酬的报销，每季度由科室负责人填写有关单据，交院办审核后，有分管副院长签章，方可报销。

篇3：后勤集团借款报销管理办法

　　后勤集团借款及报销管理暂行办法

　　一、为规范集团及各单位借款和报销行为，根据国家有关规定，并结合集团实际情况，特制定本办法。

　　二、办理借款和报销手续时，经办人需填写《借款单》或《z后勤集团报销凭单》，由单位总经理（含幼儿园园长）签字；办理不在单位领导审批范围内的经济业务，还需集团领导或者集团相关部门领导签字批准。

　　三、借款金额在1000元以下的，可使用现金支付；借款金额在1000元以上的，应通过转账支票或汇款结算；遇特殊情况需要以现金形式支付的，应由集团财务部主任签字批准。

　　办理转账支票或汇款时，须填写收款单位的全称、借款金额及借款用途。

　　四、出差借款额度由财会人员根据实际需要测算，金额在1万元（含1万元）以上的，需提前预约。

　　五、凡涉及购买实物的报销业务，必须由相关人员进行验收，并在“验收人”一栏签字确认。

　　六、采购办公家具、800元以上的设备器材，应由集团资产管理部门办理相关的固定资产管理手续。

　　七、在办理下列经济事项的借款、报销手续时，须同时携带以下原件交集团财务部存档：

　　1．办理工程前期的付款业务，需持预算报告和施工合同；支付工程结算款项需持决算报告。

　　2．3000元以上的对外合作、协作、加工、印刷、维修项目和一次性购买5000元以上的固定资产、低值易耗品，须签订相关合同。

　　3．在同一单位采购用于加工的材料和用于销售的商品的单项金额在5万元以上，多项金额在8万元以上，年累计金额在10万元以上的，需签订供销合同或供货协议。

　　4．达到学校或集团审计和招投标要求的项目，需持审计文件、招投标文件、招标结果备案书和相关合同。

　　八、要求付款的经济合同，须在借款或报销凭单上注明供应商全称及合同编号。

　　九、未达到学校或集团审计和招投标要求的工程及其它借款、报销项目，但集团主管领导认为该项目需要审计的，在办理相关的借款或报销手续时，须持指定审计单位出具的《审计报告书》。

　　十、办理借款、报销业务的领款人必须是该项业务的经手人或本单位负责报账的人员。

　　十一、集团及各单位财务人员应根据《会计基础工作规范》的要求办理会计业务。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　十二、经办人应将各类原始单据，按照不同内容分类、整理、粘贴在32开的纸上，并在左上角留出装订位置。

　　十三、原始单据中业务发生内容列示不详的，应附加清单，无清单的应附说明，并由单位总经理审批。

　　十四、经办人应根据实际经济业务，按照项目、费用类别，分别汇总填列《z后勤集团报销凭单》，并注明原始单据张数，报销日期。

　　十五、因公出差借支的差旅费用，必须在返回后两周内向集团财务部办理报账手续。

　　十六、除出差和各单位定额备用金以外的借款均在一个月内办理报销手续。

　　十七、如遇火车票票据丢失，由当事人写明所乘坐的车次、日期、起止地点和票价，附以相应的差旅凭证，经1人以上书面证明和单位负责人批准后，方可报销。

　　十八、如遇其他票据丢失，必须取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额、内容等，报各单位总经理签字批准后方可办理报销手续。

　　十九、党务、工会、机关各部门的各项借款及报销由党委书记、工会主席、部门主任参照以上办法执行。

　　二十、本办法的解释由集团财务部负责。

　　二十一、本办法自公布之日起执行。

篇4：费用报销制度

　　费用报销制度

　　第一章 总则

　　第一条 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定本制度;

　　第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行;

　　第二章 招待费报销

　　第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用;

　　第四条 报销人报销招待费用时,应由本人填制费用报销单,并将符合规定的原始单据粘贴附后,由部门经理审核签字、财务经理审核签字、总经理审批签字后交由财务部报销;

　　第三章 差旅费报销

　　第五条 公司人员因公出差办理公务者,依据本规定给予报销差旅费;

　　第六条 交通费报销标准

　　一、乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，经批准后方可报销;

　　二、搭乘公司交通工具者，不得报销交通费;

　　三、因公外出（市内）办事者，在公司未提供交通工具时，可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车，经部门经理批准后方可报销出租车费;

　　四、因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销;

　　第七条 外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的,不予报销伙食费;

　　第八条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、总经理批准后,向财务部借款;

　　第九条 员工需在出差返回后五日内办理完报销手续，并向财务部核销借款;

　　第四章 小车费用报销

　　第十条 小车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等;

　　第十一条 小车费用的管理实行单车核定费用的办法。由综合部负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将小车费用标准报财务部一份备案;

　　第十二条 车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的,应经批准后方能报销;

　　第十三条 小车费用的报销:由报销人填制费用报销单,并将原始单据附后,由综合部经理核准签字、财务经理签字、总经理签字后,向财务部报销;

　　第五章 通讯费报销

　　第十四条 通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及按规定给予报销通讯费的人员的手机费。另外，公司目前应支付给通信公司的宽网费也包含在通讯费中进行核算;

　　第十五条 公司领导层办公用座机发生的电话费，据实报销;

　　第十六条 各职能部门办公用座机发生的电话费报销标准由综合部制定,标准如下:

　　月标准 浮动比 备注

　　营销部 200 20% 长途、市话

　　市场部 200 20% 长途、市话

　　财务部 50 20% 长途、市话

　　综合部 50 20% 长途、市话

　　以上标准综合部需根据工作需要及工作变动情况随时调整，并按调整后标准执行。本部门电话费超支严重的,应由该部门负责人写明超支情况,或提交<提高月话费标准>申请，经公司领导审批后按新标准执行。

　　第十七条 综合部负责公司电话费及宽网费的缴纳工作;

　　第十八条 公司发生的固定电话费、宽网费，由综合部填制费用报销单，向财务部报销;

　　第十九条 综合部负责各部门通讯费的核定工作,定期将各部门电话结算单取回核定后,制作公司通讯费支出情况明细表,交财务部;

　　第二十条 财务部依据综合部提供的明细表和电话费结算单列支各部门通讯费用;

　　第二十一条 对于通讯费超支严重又没有合理解释的部门,由综合部开具扣款单，经公司总经理批准后交财务部，财务部在当月该部门经理个人工资中扣除;

　　第二十二条 公司报销www.pmceo.com员工个人手机费的范围、标准由综合部另行制定;

　　第二十三条 财务部按规定的人员、标准报销手机费用;

　　第二十四条 报销人员应持电话(手机)交款收据,经有关领导签字后到财务部报销;

　　第二十五条 财务部按标准核定报销额,标准内全额报销,超标准部分不予报销;

　　第六章 其他费用的报销

　　第二十六条 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用;

　　第二十七条 对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地政府规定给予报销;

　　第二十八条 财务部负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销;

　　第二十九条 借款人或报销人如有较大金额（3000元以上）的需以现金支付的借款或费用报销单，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。日常购买办公用品金额在2000元以下的先由采购人员自行垫付，超过2000元的可以填写借据，向财务部借款。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

　　第三十条 借款人需保证在借款之日起五日内报账还款，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权在其当月的工资及奖金中按同等金额扣除。

　　第七章 附则

　　第三十一条 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;

篇5：借款办法费用报销流程

　　借款办法及费用报销流程

　　一、借款流程

　　（一）借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。

　　（二） 借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

　　（三） 借款人将部门经理签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

　　（四） 借款人将部门经理及总经理签好字的借据交至财务部，由财务部经理签字。

　　（五） 财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。金额在500元以上的借款出纳员应考虑以转账支票支付。

　　二、费用报销流程

　　（一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。

　　（二） 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

　　（三） 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：

　　1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

　　2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；

　　3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）

　　4、审核签批手续是否齐全。

　　若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

　　（四） 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。

　　（五）报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。