篇2：商业管理公司员工手册:财务报销

　　商业管理公司员工手册－财务报销

　　财务报销

　　8.1借支流程

　　如因工作需要预先借支款项，请填写财务《借支单》，按流程审批。借支尽量以支票形式领取，如需领取现金，需说明原因正常借支应在一个月内报销，如超过一个月，需注明原因。特殊情况申请的备用金借支，原则上还款时间不超出当年12月31日。

　　8.2报销流程

　　1.报销时，请填写财务《支付证明单》并持原填写的《借支单》按流程审批，请按实际支付金额、借支金额计算出个人应退或财务应补金额。

　　2.如支付费用需由个人预先垫付，请使用刷卡方式支付并附

　　3.相关小票，如支付现金，请在报销时说明未刷卡支付原因。

　　8.3详细规定可咨询财务部同事

篇3：详细财务报销流程

　　详细财务报销流程

　　1、借支管理规定及借支流程

　　○1临时借款，如紧急物资采购、业务费、员工活动经费等，可以借款，并在规定时间内办理销账手续。借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

　　审批流程：借款人填借款单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。

　　2 、业务部申请定金及房租打款流程

　　○1业务部和业主签订认租协议书，认租协议书必须有业务总监签字，业务员申请款项。

　　审批流程：业务员填付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。

　　○2打定金后由物业管理员交接，并把实际数据发给财务核算，财务核算无误制表签字确认，资料齐全（包含房租租赁合同、房产证明、业主身份证复印件、财务核对租金押金明细表并有交接人、物业经理、业主签字）业务员即可申请付款。

　　审批流程：业务员填付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。

　　3、物业部采购申请及报销流程

　　○1物业部根据装修、翻新实际使用情况填写采购申请单，由物业经理签字派单采购员进行采购，采购员咨询商品价格与市场价格对比，严格控制成本，在指定供应商处采购，实行月结制度，所有采购商品必要由站长验货和入库，并签字确认。

　　申购及付款审批流程：站长填写采购申请→部门经理审核签字→派单采购员采购→采购站长签收→采购员月底填写付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款

　　○2退房打款

　　物业管家办理退房手续，填写退租申请表，清理欠缴房租水电后写付款申请单，交单财

　　务复核、物业经理复核。

　　物业管家填写付款申请单→财务复核→部门经理审核签字→总经办审批→出纳付款。

　　○3出租房水电物业费、电话宽带费等由站长申请款项缴纳。

　　站长填付款申请单→财务复核→部门经理审核签字→总经办审批→出纳付款。

　　4、配置部打款申请及报销流程

　　○1配置部订购家具（包括床、椅子、沙发、空调、热水器等），应咨询多间价格后作对比，选择合适的厂家，报备总经办，经总经办同意后签订合同并申请定金，商家交货后申请付尾款（打款后商家必须开出有效的财务收据或发票）

　　审批流程：配置专员填写付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。

　　5、运营部、策划部申请付款流程

　　○1 广告策划费、宣传费等由部门主管经理根据实际需要向总经办提交报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表）审批后，填写付款申请单。（打款后商家必须开出有效的财务收据或发票）

　　审批流程：申请人填付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。

　　6、行政管理部报销

　　○1行政管理部每月初（10日前）将本月办公室日常开支预算交财务部（主要有房租水电费、物业管理费、办公用品费、福利费、网络电话费、停车加油费）财务备好资金，缴费后由行政管理部填写报销单。

　　审批流程：行政管理部做预算费用→总经审批→财务准备资金→拨款缴费→行政专员填写报销单→总经办审批→财务审核冲账。

　　7、各部门报销流程

　　○1相关人员按照财务规范要求和规定时间填写《费用报销单》不得涂改，用签字笔填写并附上相关的发票或收据（收据必须有盖章）。

　　经理必须根据以下方面进行审核

　　一、费用的产生原因及真实性

　　二、费用的合理性

　　三、票据的的规范性

　　若发现不符合要求、立即退还相关报销人员重新整理提报，财务部对审核符合要求的单据统一呈总经办进行审批，若总经办发现不符要求，须立即退回财务部、由财务部跟进处理。

　　财务出纳根据总经办审批的报销单据报销。

　　报销人填写报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。

　　○2报销时间的具体规定：公司财务部每周四为财务报销日。

篇4：物业财务预算借支相应报销程序

　　物业财务预算、借支及相应报销程序

　　为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定相应办法。

　　一、公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

　　二、费用开支计划内审批程序为（原则上禁止使用计划外开支）：

　　1. 费用当事人申请；

　　2. 部门经理审查确认；

　　3. 财务部门审核；

　　4. 总经理审批。

　　三、报销项目及程序

　　1、业务招待费：

　　因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待宴请申请审批单》（见附件），报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的审批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明原因，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

　　招待宴请一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算后，再到财务报销，特殊原因需事先申请。

　　2、交通费：

　　凡因公外出发生的交通费用，原则上要求乘坐公交车，除携有贵重、特重物品等特殊情况外，经批准可乘坐出租车，否则不予报销。报销人需在报销的交通票据背面写明发生原因及签名，按实报销，因特殊情况乘坐出租车需另在车票后注明出发地和目的地；

　　四、借支程序：

　　1．暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等，暂借款用现金支付

　　2．借支程序：

　　1）各部门主管级以上员工才有借支权利；

　　2）需借支款时，应填写借支单，注明预借金额及用途；

　　3）经各级主管审查、审核，总经理签批；

　　4）到财务部领款；

　　5）财务部以借支单为借款依据、报销差旅费审核依据。

　　3．暂借款还款、报销期限：

　　1）对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；

　　2）对领用备用费用支出的借支款，在借支后5天内报销或还款；

　　3） 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；

　　4）对个人借款，最长不超过2个月还款。

　　借款人应按规定期限及时报销或还款。

　　4．监督和处罚

　　借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任

　　财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，抵除当月工资。

　　签署人：

　　**市z物业管理有限公司

　　20**年10月10日

　　附件:《部门招待宴请审批单》

　　部门招待宴请审批单

　　申请部门日期经办人

　　招待事由

　　招待项目住宿就餐其他

　　预算金额

　　部门经理行政部财务部

　　总经理

篇5：雅信物业财务报销制度

　　雅信物业财务报销制度

　　(本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际情况调整)

　　1.目的

　　为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强成本控制，提高审批效率，适应管理需要。

　　2.职责

　　2.1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。

　　2.2部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。

　　2.3财务管理部会计：负责审核对所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全。

　　2.4财务管理部出纳：负责审查付款手续的完备性，并正确付款，对审批手续不全、金额和收款人不明确的单据不予办理付款手续。

　　2.5财务管理部负责人：维护本规定的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作。

　　2.6分管经理：审批非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性。

　　2.7总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。

　　2.8公司财务管理部负责对本制度的解释。

　　3.范围

　　本制度适用于**市雅信物业管理有限公司。

　　4.方法和过程控制

　　4.1总则

　　4.1.1 公司费用本着以下原则进行管理：

　　4.1.1.1从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。

　　4.1.1.2责任明确原则。公司各部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明。

　　4.1.1.3受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于公司与各业务部门之间、公司职能部门之间。

　　4.2费用管理方式

　　4.2.1分项核算、总体考核

　　4.2.1.1公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。

　　4.2.1.2各部门的直接行政费用包括：薪酬及补贴、社会保险费、交际应酬费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、办公费、培训费、报刊资料费、其他。公司财务管理部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。

　　4.2.3费用控制方法

　　4.2.3.1限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费，单项费用的发生不得超出规定的标准。

　　4.2.3.2程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序。

　　4.2.3.3非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。

　　4.3费用报销标准和程序

　　4.3.1交际应酬费

　　4.3.1.1一次报销500元以下的由分管经理审批、财务管理部审核后据实报销;一次报销500元以上的(含)由分管经理签字、财务管理部审核、报公司总经理审批后据实报销。

　　4.3.1.2分管经理本人的交际费用报公司总经理领导审批;总经理交际费用由综合办公室负责人签字确认。

　　4.3.1.3财务管理部分别设置各部门、单位及经理级以上人员的交际应酬费台帐，逐笔记录交际时间、地点和具体内容。

　　4.3.2差旅费

　　4.3.2.1差旅费按以下程序审批确认，并经财务管理部复核无误后据实报销：

　　职员的差旅费由分管经理审批;

　　分管经理本人发生的差旅费由公司总经理审批;

　　公司副总级以上人员的差旅费用由综合办公室负责人签字确认。

　　4.3.2.3外埠差旅费

　　A.往返交通费：公司职员公务出差可乘坐除飞机头等舱、公务舱以外的任何交通工具，凭票实报实销。公司副总级以上(含)人员可按实报销。

　　B.住宿费在下列规定的标准内或规定星级酒店标准房内实报实销：

　　职 别最高住宿标准

　　总经理按实报销

　　公司副总级以上(含)500元/晚/人或四星级宾馆

　　部门经理级以上(含)400元/晚/人或三星级宾馆

　　其他职员300元/晚/人或三星级宾馆

　　两人以上同行出差，可与职级最高者住同一酒店。对于出差地统一安排住宿或为了工作便利就近住宿的，按实报销。超出规定金额的，应提供酒店星级证明。

　　C.对于自行安排住宿而不报销住宿费者,每晚补贴100元;由对方单位提供住宿的，不计发补贴。

　　D.出差补助费不分职级，在同一地逗留十日内，按100元/天的标准计付，自十一天起减半计付。

　　E.出差地市内交通车费包干到出差补助费中,不另再报销;机场、车站、码头至住宿地或工作地的往返交通费实报实销。如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经部门经理签批、财务管理部经理审核后方可报销。

　　F.因公行李费、票务费等实报实销。

　　G.事前经人事部门批准, 出差期间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。

　　4.3.2.4 市内交通费

　　A.职员需要自行乘车上下班的，在月定额150元内凭交通费票据据实报销。有效的交通费票据为大巴票、小巴票、IC卡发票。

　　B.确因工作需要乘坐出租车，须于下一个工作日填写费用报销单，经部门经理批准、财务管理部审核后于当月报销。

　　C.乘坐公司班车的职员可按公司规定交通费一半的标准报销上下班交通费。

　　D.市内上下班交通费用每月报销一次，报销时间为每月的25日。

　　4.3.2.5职员休假

　　A. 职员根据公司人事管理规定享受带薪年休假的。

　　B. 职员直系亲属指父母、配偶之父母、配偶、子女。

　　4.3.3机动车费

　　4.3.3.1油料费、停车费、修理费、过路过桥费等日常费用，由经手人填制"付款申请书"，经行政后勤主管确认、综合办公室审批、财务管理部审核后实报实销。

　　4.3.3.2司机违犯交通规则或工作失职而发生的修理费扣除应由保险公司赔偿的部分后由司机本人承担;因司机个人工作失职造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审等罚款费用由司机个人承担。

　　4.3.3.3司机长途行车，视同出差，住宿费在规定的标准内实报实销，行车补助按出差补助费的标准计付。

　　4.3.3.6公司各部门、单位使用公司车辆的，费用归属于各用车部门、单位，非公司内单位使用公司车辆，应即时进行款项结算。

　　4.3.4职员培训费用

　　4.3.4.1职员脱产培训(含到专门机构作短期培训)、业余进修、出国考察所发生的有关费用按公司和集团有关规定执行。

　　4.3.4.2培训费用按"受益者承担费用"的原则进行管理，费用归属在申请部门、单位项下。

　　4.3.5书报资料费用

　　4.3.5.1书报资料费按部门发生额进行核算。由于工作需要购置的专业用书，经本部门经理批准后购买，凭发票到公司资料室办理验收登记、借阅手续，并经资料管理员在发票后签字确认后据实报销。但一次购置在1000元以上(含)的须报总经理审批。

　　4.3.5.2年度报刊杂志由综合办公室统一办理订阅，费用按部门核算。

　　4.3.6通讯费用

　　4.3.6.1享受通讯费用报销的为部门经理级以上(含)人员及经批准的客服人员和外勤人员，通讯费用报销标准及报销范围见下表：

　　职 级报销标准(月)范 围

　　公司总经理按实报销手机

　　副总级以上(含)300元手机

　　部门经理级以上(含)100元手机

　　客服人员50元手机

　　外勤人员50元手机

　　4.3.6.2通讯费用每月凭发票报销一次，超过标准部分由个人承担，低于标准按实际发生额报销;通讯费用标准额度当月有效，不能累积。

　　4.3.6.3享受通讯费用报销的人员，因其出差期间手机长途漫游费用超出通讯费用定额标准，应作专项说明，并经部门经理确认。

　　公司有关人员的通讯费用报销标准，由所在部门经理签署意见后，报综合办公室审批确定。各项通讯费用具体报销时，应报综合办公室审批、财务管理部审核后支付。

　　4.3.7加班餐费

　　经部门经理批准需要加班的职员，加班餐费按10元/餐的标准，凭据经总经理审批后办理报销。加班餐费并入"交际应酬费"作为直接费用考核。

　　4.3.8医药费

　　4.3.8.1公司已为职员购买综合医疗保险的，可凭医疗卡到医院就医，不再报销医药费用。

　　4.3.8.2未购买医疗保险的职员，其门诊就医费用凭区一级以上医院发票每月限额报销100元，限额不得跨年度使用。单项报销金额超过300元(含)须另附就诊记录复印件

　　4.3.8.3独生子女医疗费用按公司有关规定执行。

　　4.3.9其他福利补贴

　　4.3.9.1职员子女入学、升学，公司一次性发放贺礼。小学、初中、高中、中专为100元;高等院校为300元。

　　4.3.9.2职员晚婚，公司赠新婚贺礼200元。

　　4.3.9.3领取《独生子女证》的职员，公司致贺礼100元。

　　4.3.9.4各种贺礼均凭综合办公室的证明领取。

　　4.3.10行政后勤费用

　　4.3.10.1行政后勤费用归口综合办公室管理。1000元以下的小额维修、环境美化与保护、通讯、文具、物料等低值易耗品的购买等，由综合办公室负责人审批后,经财务管理部审核后凭据报销。

　　4.3.10.2 1000元以上(含)的维修、改造、环保性质的费用均需提交专题报告, 报分管副总批准后执行;超出5,000元(含)另报总经理审批。

　　4.3.11其他费用

　　其他费用如公司活动费等，分别由归口部门管理。由公司负担费用的每次公司活动，承办者均应事先列示预算，报公司分管副总批准后执行。每次能明确服务对象的公司活动费用等应由受益对象承担。

　　4.4资产及物料用品购置

　　4.4.1各部门如需购置行政办公类固定资产(固定资产指单价在1000元(含)以上的资产)，应具专题报告由部门经理、综合办公室、财务管理部同意，报总经理核准后办理。

　　4.4.2各部门如需购置物业管理用固定资产，应具专题 报告由部门经理、综合办公室、财务管理部同意，报总经理核准后办理。

　　如购置车辆、办公楼宇、住宅类固定资产，还须按地产的规定上报地产审批。

　　4.4.3能明确使用部门的固定资产，其计提的折旧费用归属在该部门名下。

　　4.5日常经营费用及采购支出

　　4.5.1日常经营支出审批权限(金额均不含上限)

　　最高限额(元)日常经营费用工程物资办公/水电/管理费

　　公司总经理3000元以上10000元以下5000元以下

　　公司副总经理3000元以下5000元以下3000元以下

　　职能部门经理2000元以下3000元以下2000元以下

　　管理处经理1000元以下2000元以下1000元以下

　　4.5.2采购物资之前必须经过申请及审批程序，采购物资完毕，采购人员要将物资及申请单、购货清单(购货小票)报库房入库，凭完整的入库手续及发票到财务部门核算，报帐。

　　4.5 .3定期按合同付款，指已经评估过的且周期性按月按季付款的合同，包括电梯分包费用、房租费、水电费、管理费、清洁外包费、消杀费用等。

　　4.6非例常费用

　　各部门对于在正常费用项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性差异很大的非例常费用，不论该项费用是否已经列入年度预算，均应事先具专题报告，经批准同意后方可执行。

　　4.7借款

　　4.7.1备用金借支：借支金额在5,000元(含)以内的，部门经理批准后，经财务管理部经理审批后办理付款手续;5,000元以上至10,000元(含)以内的需报分管副总审批;如超出10,000元时，报公司总经理审批。学习及培训借款须先经综合办公室负责人签批。

　　4.7.2差旅费借款：填写"差旅费借款单"，金额可包括往返交通费、住宿费和伙食补助费，如办理其它事项需要借支的应说明事由。审批程序和备用金借支相同。

　　4.7.3任务完成后应在一周内到财务部门办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金;对报销后超过一个月不归还的借款，通知综合办公室从该职员下月工资中扣还。

　　4.8费用报销付款

　　为提高工作效率，减少公司现金流通量，以保障资金安全，公司提倡使用支票付款方式(支出金额在1000元以上的付款)。另每一项付款必须提前2-3天知会财务人员，以便财务部门准备资金。

　　4.9每月报销时间。每月28日前，各部门应将已发生费用报送财务部。

　　4.10本制度由公司财务管理部负责解释。