篇2：地产公司银行支票和现金管理制度

　　地产公司银行支票和现金管理制度

　　第一节 支票管理

　　第一条 支票由出纳人员负责管理，支票使用时应有“款项使用申报表”，按资金使用权限，分级报批，然后将支票按批准金额抬头、日期、用途等项目要素填列清楚，登记号码，加盖印章，领用人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查；领用的支票须在五日内报销清账。

　　第二条 出纳人员支票付款后凭支票存根和票据（采购甲供材、固定资产、办公物品还要验收登记员签字）入账，统一编制凭证，按制度登记银行帐，原“款项使用申报表”作附件。

　　第三条 出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票面是否清晰，印章是否正规齐全，签发日期是否有效。

　　第四条 支票领用人在公司领用当月未能进行报销的，如支票当月未出账，支票领用人应将未用支票退回财务部；如支票已出账，领用人应将款项申报手续交至财务部，否则财务人员凭支票领用手续及银行出账证明，进行相关账务处理。如月末支票领用人未按上述制度处理，出纳人员下发书面通知告之经办人、部门经理及主管副总。

　　第五条 对于报销时发票票面金额比实际支付金额少时，财务人员要及时催办，到月底按“第四条”制度处理。

　　第六条 出纳人员应在每周一向财务部经理和财务负责人报送现金和银行存款结存数。

　　第二节 现金管理

　　第一条 公司可以在下列范围内使用现金：

　　1. 员工工资、津贴、奖金；

　　2. 个人劳务报酬；

　　3. 出差人员必须携带的差旅费；

　　4. 结算起点以下的零星支出；

　　5. 经批准的其他开支；前款结算起点按《银行结帐办法》最新制度标准为1000元或经相关领导批准确定；

　　6. 支付各种抚恤金、丧葬补助费；

　　7. 根据国家制度颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；

　　8. 各种劳保、福利费用以及国家制度对个人的其他支出；

　　9. 支付给个人采购农业产品款项，可以使用现金；

　　10. 中华人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　第二条 除本制度第一条外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，由财务经理列支使用范围。

　　第三条 公司购置固定资产、办公用品、大宗物资及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。

　　第四条 出纳人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需坐支的，应事先报财务负责人批准。

　　第五条 出纳人员从银行提取现金，应当填写“财务提现申报表”，并写明用途和金额，由财务经理或财务负责人审批后提取。银行每日提取以不超过5万元现金为限，且不可以连续多日提取。为公司购置物品或支付费用时，尽可能提前申请支www.pmceo.com票支付，需要大额现金的情况，需要提前一天通知财务部。

　　第六条 员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，按制度流程批准后方可借款。预借现金后，需在借款事由工作办结后五个工作日内，到财务部办理多借金额的预结算，并将未使用的借款退还财务部，逾期不作结算的，财务部出纳将以书面形式告知借款员工及部门经理及主管副总。

　　第七条 符合本制度使用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销单或领款凭证，经批准后由出纳支付现金。

　　第八条 收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

　　第九条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结、每日结算、结出余额，做到帐款相符。

　　第十条 备用金按年借用，年初凭审批完整的《借款单》，至财务部领取备用金，年度结束10个工作日前，借款人至财务部归还备用金。

篇3：建筑工程公司银行存款和支票管理

　　建筑工程公司银行存款和支票的管理

　　1财务部要加强支票的管理，空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。

　　2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在"领用支票登记薄"登记方可支付。

　　3支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，立即挂失，由于遗失支票给公司造成经济损失的，按损失的额度、追究当事人的责任。

　　4出纳员签发支票，必须填准日期、用途，需注明使用限额的，限额要书写规范。

　　5采购人员用支票采购时，原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示，如超限额较多，需补办手续，不经请示，追究责任，并罚款100元。

　　6出纳员要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时准确掌握银行存款余额，不得开据空头支票，如果发生银行存款空头，由出纳员个人承担，并按银行罚款额度处罚。

　　7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对，发现问题及时查找，更正未达事项，填未达清单，凡已支付的支票存根，要督促经办人在规定时限内报账；(时限七天)超期一天罚款50-100元。

篇4：工程项目部支票管理规定(3)

　　工程项目部支票管理规定（三）

　　1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算;

　　2.与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评;

　　3.支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管;

　　4.项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续;

　　5.在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全;

　　6.未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任;

　　7.严禁签发远期支票、空头支票;

　　业务经办人员申请支票及现金报销流程

　　业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下:

　　1.支票

　　①由经办人员到财务室领取"借款申请单"，此单由财务人员逐项填写齐全;

　　②经办人员持填写齐全的"借款申请单"，先请部门主管人签字，再请项目经理签字同意;

　　③项目经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票;

　　④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走;

　　⑤经办人应及时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写"单据报销粘存单"，审核后交项目经理、财务主管签字后，交出纳员报销;

　　⑥报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（项目）、单位、数量、单价、金额（大小写一致）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项;

　　⑦所持发票内容为"材料"、"办公用品"字样时，必须附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。

　　2.现金

　　①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写"单据报销粘存单";

　　②将审核完毕的"单据报销粘存单"交项目经理签字同意;

　　③项目经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。

　　④报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。

篇5：工程项目部支票领用管理

　　工程项目部支票领用管理

　　1、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。

　　财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。

　　2、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。

　　3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。

　　4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。

　　5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

　　6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

　　7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。