篇2：园林绿化公司财务管理制度

　　园林绿化公司财务管理制度

　　1．财务管理是管理工作的一个重要组成部分，负责公司各部门的每一项工程的成本核算，通过核算和考核来反映公司的各独立部门的经营成果及公司的各项工程成本效益。

　　2．严格执行财务制度，遵守公司的财务报销制度，严格控制和把握各项报销手续及报销凭证是否合法，无总经理签字、手续不全一律不得报销入账，严禁弄虚作假。

　　3．加强公司资金管理，协助领导组织资金，加快资金周转，协助领导堵塞财务管理漏洞。

　　4．按公司财务制度和有关规定，认真审核公司各项财务票据，尽职尽责为领导把好支出关。

　　5．及时催收公司各种欠款，销售款及其它收入，加快资金回笼。

　　6．负责对出纳员的业务工作指导和对每月工资进行计算、审核和发放。

　　7．负责公司各部门的销售接待，产品介绍工作。

　　8．每月对工程材料的赊欠款项进行核实，每月一清并及时清收欠款。

　　9．每月应对资金流向、动态向总经理或主管财经的副总经理汇报一次。特殊情况要随时汇报。

　　10．对每月车辆的维修保养、单车里程、油耗进行汇总，月报表一式两份，报主管经理一份，一份备查。

　　11．对工程材料及赊欠材料做到月兑月汇总，做出表格，一式两份，一份报主管经理，一份备查。

篇3：人民医院预算管理制度(4)

　　人民医院预算管理制度4

　　根据《浙江省事业单位预决算管理制度》、《浙江省会计基础工作规范化考核试行办法及考核标准》，结合我院实际特制定本制度。

　　一、预算管理原则

　　根据国家对医院实行"核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用"的预算管理原则，医院所有收支应全部纳入预算管理。

　　二、预算编制原则和方法

　　1、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院情况，本着"统筹兼顾，保证重点，开源节流，增收节支，略有结余"的原则进行编制，不得编制赤字预算。

　　2、收入预算应坚持积极稳妥原则，根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。

　　3、支出预算应根据上年度实际支出水平以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要合理节约的精神，处理好需要与可能两者间关系。

　　4、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金及其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。

　　5、预算编制一般采用的方法主要有：定额预算法、比例预算法、标准预算法、零基预算法、弹性预算法、概率预算法。上述的预算编制方法在实际工作中一般都是交叉或综合运用的，预算编制人员按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一科目、款项支出的需求。

　　三、预算审批程序

　　1、各项预算报表应经预算管理委员会讨论并经院务会及职代会审议通过后，应及时上报主管部门审批；凡未列入预算或超出预算的重大开支应按规定审批程序报批后才可执行。

　　2、预算管理委员会根据医院发展规划，在对预算期经济形势做出初步预测和决策的基础上提出下一年度工作目标。

　　3、各职能科室根据医院预算管理委员会提出的工作目标，要求所属责任科室上报为完成工作目标需要的经费及预算项目。

　　4、购置专业设备和电脑设备的预算需要提交医院设备管理委员会审议。

　　5、财务科汇总职能科室的预算项目，上报预算管理委员会审批。

　　四、预算执行

　　院级预算按规定程序审核后由财务科严格遵照执行。凡已列入预算的，财务科应保证正常用款需要；凡未列入预算或超出预算的开支，未经规定程序追加或调整的任何人无权决定付款。

　　五、预算分析

　　医院应至少每半年开展预算执行情况分析、考核、评价收支预算进行执行情况，分析完成与否的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成并为编制下半年度预算提供依据。

　　六、预算调整

　　在预算执行过程中，当上级下达的事业计划有较大调整或由于国家有关政策的变化对预算执行影响较大时，使原批准的预算数发生较大的变动，应编制调整方案（调整的原因、项目、数额、措施及有关说明），并经预算管理委员会讨论通过，报经主管部门调整预算；对预算执行影响较小时，由医院自行调整，报上级主管部门备案。

篇4：人民医院支票管理制度(4)

　　人民医院支票管理制度4

　　1、支票是支取现金和银行转帐的证据，有关部门需要使用支票，必须经分管院长审批专人负责，安全使用。

　　2、经办人员使用支票，做到定向使用，财务人员应当即在支票上用大写数字开明日期，注明用途，收款单位名称，使用金额，不得使用空白支票。

　　3、完善支票领用，缴回、注销登记制度。领用支票填写支票领用者，仔细填写请领人姓名，支票用途，请领日期，缴回支票应当场注销。

　　4、用支票结算的经济业务，应在一周内将支票交财务科。特殊情况应预先说明情况，但必须在月底前交清为减少银行未达帐项，每月25号以后，支票原则上不出门（特殊情况除外）。

　　5、银行结算业务有专人负责办理，支票印章应有分处存放，妥善保管。

　　6、支票遗失、被窃、被骗，将追究当事人责任，发生的经济损失按医院规章制度进行赔偿。

篇5：医院现金管理制度(7)

　　医院现金管理制度6

　　1、库存现金不得超过银行规定的限额，超过限额部分要及时解缴银行。

　　2、各部门和有关人员因工作需要借用备用金，应从严掌握，需要有关主管院长批准，及时清理结帐。

　　3、挂号室、收费处、进出院现金收入应当天解缴银行，不能坐支。对挂号室、收费处、进出院及出纳员所经管的现金，应定期检查，严防私下挪用，确保医院资金安全。

　　4、现金管理不准白条抵库，不准私人借支公款，否则以贪污论处。

　　5、不准用转帐支票向外单位套购现金，一旦发现从严处理。