篇2：体育用品公司以旧换新之消耗品管制办法

　　体育用品有限公司内部管理制度

　　联络事项：

　　以旧换新之消耗品管制办法

　　1. 目的：规范公司消耗品请购、领用及使用状况具体化、明确化，提高消耗品有效使用率，减少库存，降低消耗品使用成本。

　　2. 范围：公司各单位所使用之消耗品均属之。

　　3. 权责：

　　3.1各使用单位

　　3.1.1负责对本单位消耗品需求用量及明细进行统计，填写每月总工务用品预算表。

　　3.1.2负责本单位消耗品领用及发放、记录工作。

　　3.1.3负责本单位消耗品以旧换新物品回收及更换作业。

　　3.2总工务采购

　　3.2.1对各单位总工务用品预算表及费用进行汇总、统计。

　　3.2.2对每月各单位领用消耗品进行合理采购。

　　3.3总工务仓

　　3.3.1对各单位每月用品预算表之明细、数量进行统计、汇总。

　　3.3.2负责对厂商送货进行验收、核对之工作。

　　3.3.3负责对各单位总工务用品之发放、帐目处理。

　　3.3.4负责对以旧换新物品进行更换、核对工作，并将旧物品放入指定的回收区域内。

　　3.3.5负责对各单位每月领用物品进行全额统计制表。

　　3.4会计

　　3.4.1对各单位预算之总工务用品金额与目标金额之审查。

　　3.5企划稽查

　　3.5.1对各单位消耗品使用状况及以旧换新物品之状况稽查。

　　3.5.2对消耗品浪费之异常状况进行追踪、处理。

　　4. 定义：

　　以旧换新物品：是指日常生产及办公消耗品在使用中或使用后能有留下实体或部份配件之物品，其领用时需要将原物品实体回收更换新物品。包括文具消耗品、计算机耗材类、总务配件/机器零件类等(如附表一)。

　　5. 内容：

　　5.1作业流程图:附见一。

　　5.2使用单位进行消耗品之预算统计。

　　5.2.1单位助理于每月月底前进行统计下月总务用品用量，并制作预算表经单位主管签核后交于采购。

　　5.2.2日常消耗品属以旧换新物品，均需在预算表中备注栏中注明以旧换新物品。

　　5.2.3单位主管在审核时需了解预算物品之价格、数量，确定是否需申购。

　　5.2.6属临时急用之物品且预算表中未进行预算之部份，可填写请购单，经单位主管签核后交于采购，采购按流程呈报作业。

　　5.3预算查核及采购作业

　　5.3.1各单位将单位主管审核之预算表交总工务采购进行试算金额。

　　5.3.2采购按预算中各物品单价，汇总各单位预算金额交会计进行审查。

　　5.3.3专案部根据各单位年度(季度)预算目标金额确定各单位本月预算费用，超出目标退回现场重新预算。

　　5.3.4专案部审查符合预算目标内之费用，呈生产中心主管进行核准。

　　5.3.5采购依据核准之各单位预算物品，进行采购作业。

　　5.4验收处理

　　5.4.1总工务仓管员根据采购单、厂商送货单进行验收作业。

　　5.4.2不符合请购单上数量、规格、品牌等项目之送货单进行退货处理，要求厂商重新送货。

　　5.4.3部份实物，若总务仓管员无法判定厂商所送物品是否与现场预算物品一致，可通知现队场人员到总务仓进行检验。