篇2：P总公司资金担保和使用授信额度的规定

　　P总公司资金担保和使用授信额度的规定

　　第一章 总 则

　　第一条为了明确总公司对外提供资金担保的程序，减小总公司的担保风险;同时加强对信用证授信额度的管理，明确职责，避免损失，特制定本规定。

　　第二条本规定适用于总公司为EE所属公司提供资金担保或提供总公司授信额度等各项业务。对于为EE系统以外的其他单位提供资金担保的，可参照本规定执行。

　　第三条提供资金担保和开立信用证工作由总公司财务本部负责具体组织实施。

　　第二章 资金担保条件

　　第四条所属各公司向总公司申请银行借款担保，应符合下列条件：

　　1、有符合银行规定比例的自有资金。

　　2、生产经营项目须经有关部门(机关)批准，符合国家产业政策，产品适销对路，并持相关有效合同(协议)。

　　3、资信状况良好，具有按期偿还借款本息的能力和保证措施。

　　4、具备实施项目的相关条件。

　　5、具有其他保证措施(如有可作抵押物的发票凭证等)。

　　第五条所属各公司向总公司申请资金担保，应向总公司提交下列文件资料：

　　1、项目批准书，进出口许可证、批件。

　　2、业务合同副本或协议。

　　3、借款人营业执照副本、近期资产负债表。损益表及其他能证明资产负债和经营状况的资料(如会计师事务所的审计报告等)。

　　4、项目所需配套资金的落实情况。

　　5、项目经济可行性分析报告。

　　6、企业按期弥补亏损的来源及切实保证。。

　　第三章 资金担保审批程序及收费标准

　　第六条所属各公司需总公司出具资金担保的项目，须按总公司有关合同管理和项目审批的规定程序报总公司财务本部及其他相关部门审批。

　　第七条总公司批准为其提供资金担保的公司，属EE系统内的，必须与总公司签订保证书;EE系统外的，必须向EE总公司提供相应"保证措施"(互保除外)。

　　第八条所属各公司向总公司申请办理资金担保，担保期3个月以下的(含)，总公司收取所担保金额1%的担保费;担保期3一6个月的(含6个月)，总公司收取所担保金额1.5%的担保费;担保期6一12个月的(含12个月)，总公司收取所担保金额2%的担保费。

　　第九条所属各公司使用总公司资金，总公司按银行同期货款利率上浮2个百分点收取利息。各公司根据与总公司签订的借款合同的规定，按期归还本息。

　　第四章 使用总公司授信额度开支信用证条件与程序

　　第十条所属各公司委托总公司开立进口信用证，应符合下列条件：

　　1，属国家计划内或免税商品或大宗商品进口项目经总公司有关部门审批的。

　　2、按不同标准所需的保证金到达总公司帐户的。

　　3、有有关部门(机关)的批准件、进口许可证。

　　4、有合法的进口合同和相应的内销合同。

　　5、其他必备条件。

　　第十一条所属各公司委托总公司开立进口信用证，应向总公司提交下列文件资料：

　　1、总公司内部审批单。

　　2、有关部门(机关)的批准件、进口许可证。

　　3、进口、内销合同(协议)副本。

　　4、银行开证申请书等其他相关资料。

　　第十二条凡占用总公司信用证授信额度银行户头头寸的业务，在开立信用证时，每份合同金额在60万美元以下(含)的，须经专业公司财务主管和总公司财务本部资金处经理共同审签，由总公司主管领导签批后方可开证、改证及议付;每份合同金额在60万美元以上的，须经总公司财务本部总经理。总公司主管领导及总公司总理签批后，方可开证、改证及议付。

　　第十三条总公司财务本部在审核时，应事先征询法规室的意见。具体操作程序按总公司(进出口业务财务管理规定)执行。

　　第十四条总公司根据下列两条规定的内容，决定各专业公司是否可以使用上述户头开立信用证。经审核可以使用上述户头开立信用证的，总公司按标准向各专业公司收取保证金。

　　第十五条自营业务。

　　1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。

　　2、对外开立即期信用证、对内远期方式收款的，总公司不予提供担保。

　　3、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。

　　4、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的(期限短于或等于对外付款的期限)，需向总公司交纳信用证金额30%的保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。

　　5、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的(期限长于对外付款的期限)，总公司不予提供担保。

　　第十六条代理业务：

　　总公司对代理业务本着不承担销售盈亏。不垫付商品资金和基本费用的原则，根据《合同管理规定》中对企业资信评定的标准，对于AA及AAA级企业的代理进口业务，按照下列情况分别执行。

　　1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，需向总公司交纳信用证金额10%的保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。

　　2、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。

　　3、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的(期限短于或等于对外付款的期限)，对于经法规室核定并与我公司有长期合作项目的AAA级企业，开证时需向总公司交纳信用证金额的30%作为保证金;余款必须以银行远期承兑汇票或银行保函的形式交予财务部门后方可从财务赎单或转移物权。

　　第五章 使用总公司授信额度开立信用证的收费标准，

　　第十七条所属各公司委托总公司开立进口信用证，须向财务本部交纳开证金额3‰的手续费。

　　第六章 附 则

　　第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。

篇3：X房地产公司资金使用支出管理规定

　　某房地产公司资金使用支出的管理规定

　　为合理使用分配资金，规范资金的支出拨付手续，确保公司利益不受侵害，避免不必要的经济损失，特制定如下规定：

　　一、凡经公司审批后的资金计划系属划拨、支付资金的依据。财务部根据公司资金的情况，调剂分配资金的使用及严格执行资金计划。对计划外的资金支出（工程款壹万元以上，费用支出壹仟元以上的）须总经理审批。

　　二、有关资金支出、拨付的报批程序和要求：

　　１、工程项目付款

　　Ａ、申请首次付款的工程项目，需将有关合同转交财务部门，并根据合同内容填写付款申请单。在合同执行中发生内容变更时，须及时将变更的合同转交财务部。对未签署的合同及未经财务部确认变更的合同，财务部门有权不予以支付合同款项。

　　Ｂ、申请支付计划内工程项目进度款时，由工程部经办人员根据对方单位申请理由和合同签定依据，按要求填写付款申请单，工程部长根据合同审核进度并签署意见；预算部根据工程进度对工程造价进行审定；对较大数额的工程付款同时还需工程监理和总工程师进行工程进度、工程质量审核确认，报经项目经理审批后办理付款。

　　Ｃ、申请结算工程尾款时，工程部经办人员按上述程序办理付款申请外，应有相关联部门签署意见（如涉及到由物业公司接手的工程项目应经物业公司签署），同时财务部门要求对方单位出具加盖公章的工程款项结清证明。否则，财务部门有权不予办理付款。

　　Ｄ、支付每笔工程款时，收款单位应同时出具与签署工程合同单位名称相同，内容相符的工程款发票。

　　Ｅ、支付首笔购销合同订货款时，对方单位须出具符合税务要求的收款收据或销货发票；当购进材料或物品到场时，对方单位应根据到货清单验收情况出具符合要求的购销发票，否则，财务部门有权不予支付后续款项。

　　Ｆ、申请付款经办人员原则上不代领对方单位款项，由对方单位经办人员持付款手续直接签字办理领款。

　　Ｇ、对于已签合同的工程付款和购货付款，财务部门需按合同单位签署支票的收款单位，原则不予以签署空白收款单位的支票。

　　２、广告费及经营费用支出的报批要求

　　Ａ、申请支付广告费时，经营部应根据签署的合同或有关文件规定，提供双方确认无误的广告发布明细并填写付款申请单按程序报批申请付款，同时提供与合同相符的广告专业发票。

　　Ｂ、申请支付经营相关费用时，经营部应根据签署的合同和有关文件规定，确认对方履行相关义务情况，填写付款申请单按程序报批申请付款，并及时提供符合财务要求的发票。

　　Ｃ、在相关合同内容的变更时，应及时将变更的合同或相关资料提交财务部，同时将原合同收回废止。在相关合同终止时，应及时与对方单位办理合同终止手续转交财务部门，否则财务部有权拒绝支付合同款项。

　　３、行政费用等支出的报批要求

　　Ａ、申请部门经办人员根据部门资金计划按要求填写付款申请单，经部门负责人签署后报主管经理审批后办理付款；申请计划外付款应报总经理签字后办理付款。

　　Ｂ、申请购置公司资产付款时，应同时出具经办部门汇同资产部和相关部门验收合格、调拨入库后填写的入库单，方可办理结清余款。

　　Ｃ、申请批量购置日用物品时，应同时出具填写齐全、金额相符的出库领用单；申请支付公司签单挂帐支出时，须同时出具经审核收回的签单挂帐明细。

　　Ｄ、申请旅差费需出差人持已审批的出差审批单办理领款。

　　Ｅ、申请报销招待费需经办人及项目经理签批，报总经理审批后方可支付、报销。

　　Ｆ、请款经办人员应取得正规的业务发票，并在5日内将按规定签署后的发票返回财务部，否则将不予办理再次付款。

　　三、财务部门付款时，原则不得签发空白支票或应对方要求随意更改支票的收款人。如确有特殊情况，须由经办人员申请，有关领导签字同意，并由对方单位出具加盖公章的相应证明。

　　四、财务部门应遵守现金管理规定，根据业务内容及情况对超出现金规定（100元以上）的支出，原则以支票支付。对外资金往来、结算，原则上本地采用支票结算方式，异地采用汇票结算方式，若需现金结算须经总经理批准和财务部的审核。否则财务部有权不予支付。

　　五、对任何不符合财务规定的其它支出，财务部有权拒绝支付。

　　六、本规定由财务部负责解释。

　　七、本规定自通过之日起执行。

篇4：置业公司资金余额管理规定

　　1、目的

　　为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要，资金余额量能够平衡公司安全性、效率性的资金综合管理需求，确保资金在母公司和各子公司之间得以统一规划，特制定本办法。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于公司的货币资金余额管理。

　　2.2本办法适用于本公司及控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1预算编制流程文件 FM-BM-05

　　3.2内部资金融通与调度程序 FM-TM-07

　　3.3对外融资管理程序FM-TM-08

　　4、工作程序

　　4.1资金余额管理的目标与意义

　　1)公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平，并在日常运营资金的管理中，贯彻该最佳保有水平的基本管理原则，监控资金流量，控制资金余额，在此基础上统一调配公司内的资金。

　　2)资金余额管理的范围主要包括银行存款和其他货币资金。

　　3)资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流动性区间，该区间的低限为资金的最低安全保有量，资金余额在该低限之上，确保公司避免支付性危机;高限为资金的经济保有量，资金余额限制在该高限之下，确保公司不会造成资金浪费。

　　4)资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次，年度运营中资金的余额水平以该目标区间为管理指标。在年度管理目标的确定之外，也可根据公司的经营周期特点，对该区间指标进行调整和修订。

　　5)资金余额的管理目标区间的确定、调整和执行有严格的控制程序，最高审定权限为母公司财务总监和总裁。

　　4.2资金余额管理的方法

　　1)确定资金余额的管理目标区间。该管理决策涉及经验数据分析、行业水平、资金预算参照等多因素的综合分析。

　　分析因素

　　分析权重

　　明细项

　　1.经验数据分析(过往3年)

　　20%

　　1.1资金平均余额

　　1.2资金平均余额 / 总资产

　　1.3资金平均余额 / 平均土地开发面积

　　1.4资金平均余额 / 平均新建筑面积

　　1.5资金平均余额 / 平均租售面积

　　1.6短缺资金发生次数，金额;

　　1.7闲置资金在库时间，金额;

　　2.行业水平

　　(行业一般水平和标杆企业水平)

　　10%

　　2.1行业资金平均余额

　　2.2标杆企业资金平均余额

　　2.3资金平均余额 / 总资产

　　2.4资金平均余额 / 平均土地开发面积

　　2.5资金平均余额 / 平均新建筑面积

　　2.6资金平均余额 / 平均租售面积

　　3.预算期资金状况

　　40%

　　3.1预算年度资金总需求量

　　3.2预算年度资金周转周期

　　4.预算期资金收支项基本分析

　　30%

　　4.1日常运营资金支出分析

　　44.2新项目投资资金支出分析

　　2)目标余额区间的资金管理。日常经营中，母公司每周汇总子公司资金余额情况，监控各公司的资金余额变动情况，并得到加总的资金余额，与目标余额区间对比，对差异进行分析和说明。

　　4.3资金余额管理的关键程序

　　步骤

　　工作内容

　　涉及岗位

　　岗位岗

　　步骤说明

　　1

　　制定目标余额管理区间

　　财务部经理

　　每年预算制定期间，财务部经理总结资金余额的历史经验数据、历史财务分析数据、当期行业数据，并获得预算期的资金收支数据，制定日常资金的目标余额管理区间，并附说明。

　　2

　　目标余额管理区间审批

　　财务总监

　　总裁

　　该区间指标及说明呈交财务总监和总裁，经审定后作为预算年度公司的资金余额管理基本指标执行。

　　3

　　日常资金余额监控

　　财务总监

　　母公司财务总监日常巡检各子公司的帐户余额，及时掌握资金余额动态的整体情况，检查资金余额的管理状况。

　　4

　　财务分析岗

　　每周，财务部财务分析岗根据对各子公司帐户余额及其他货币资金余额的查询结果，填制《资金余额周报表》，列明资金余额的变动情况以及与资金余额管理指标的差额。

　　5

　　财务部

　　母公司财务部根据《资金余额周报表》检查整体的资金余额情况，资金实际余额与管理指标差额较大的，根据实际情况实行资金调剂或调整资金余额管理指标。

　　6

　　目标余额管理区间的修订

　　财务总监

　　财务总监根据日常资金余额的管理现状，提出是否需要修订目标余额管理区间。

　　7

　　财务部经理

　　财务总监

　　总裁

　　资金余额指标的调整指标由财务部经理制定，附修正说明，得到财务总监和总裁的审定后执。

　　5、单据与记录

　　《资金目标余额管理区间审批表》(见附件一)

　　6、流程图

篇5：置业公司资金管理权限规定

　　1、目的

　　本管理文件规范了公司资金管理的业务授权，以使公司内部各级管理人员在其职权范围内明确有关部门职责，根据既定的权限及有关职责执行各项资金业务。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于本公司所有资金管理的业务活动。

　　2.2本办法适用于本公司及下属子公司。

　　3、管理权限

　　3.1银行账户管理权限

　　3.1.1银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中控制、分类管理。

　　3.1.2公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作;下属各控股子公司的财务部门根据公司总部财务部的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核。

　　3.1.3公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。

　　3.2对外融资管理权限

　　3.2.1**置业总部统一安排对外融资，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

　　3.2.2公司《资本性筹资计划报告》的最终审批权人为股东大会。

　　3.2.3公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。

　　3.2.4公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通过财务总监的审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.2.5公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告，需由财务总监和总裁审批签字。

　　3.2.6贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.3担保抵押管理权限

　　3.3.1**置业统一安排对外担保。

　　3.3.2公司财务部是担保批准的办理机构。

　　3.3.3公司对外出具担保，应由财务部严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度，由公司总裁和财务总监双签批准。对非控股公司的担保申请，必须经董事会批准。

　　3.3.4公司为控股子公司对外出具担保，可出具贷款金额的全额担保;公司为参股子公司对外出具担保，原则上出具贷款金额的担保比例不超过公司的参股比例;原则上不对系统外的公司提供对外担保。

　　3.3.5《担保合同》或《抵押合同》一经签发，不得擅自修改变更。保证期间，申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合同》或《抵押合同》的，应在事先征得**置业书面同意。

　　3.4内部资金融通管理权限

　　3.4.1**置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

　　3.4.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

　　3.4.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.5对外付款结算管理权限

　　3.51**置业对外付款结算按业务类、非业务类付款结算以及各业务类别进行资金付款的权限控制。

　　3.52母公司对外付款结算的最高审批权人为总裁，计划外付款申请必须经过总裁办公会审议通过。

　　3.52子公司对外付款结算的最高审批权人为母公司财务总监，子公司的业务类对外付款，单笔金额在50万以上的，以及计划外付款申请，必须经母公司财务总监审批同意。

　　3.53预算管理员以月度资金计划为依据审核各类付款申请，严格控制计划外付款，申请付款部门对计划外付款必须提交《计划外付款申请说明》。

　　3.6现金借款及报销管理权限

　　3.61现金借款经各借款经办人部门经理及财务部经理审批，可办理现金借款。

　　3.62 费用报销严格按预算及资金计划进行管理。超计划的费用报销须经分管副总和财务总监审批。

　　3.7备用金管理权限

　　3.71**置业各业务部门是否采用备用金形式进行管理，须经财务总监核定。

　　3.72使用备用金的业务部门或项目，业务部经理或项目经理为备用金使用和管理的责任人，统一管理备用金的日常使用。

　　3.73备用金费用报销严格按预算及资金计划进行管理。超计划的费用报销须经分管副总和财务总监审批。

　　3.8票据管理权限

　　3.81支票的管理由财务部按财务制度严格控制，任何借款性质的支票领用必须经申领部门的部门经理、分管副总和总经理分别审批。

　　3.82领用支票的报销严格按预算及资金计划进行管理。超计划的费用报销须经总裁办公会审议通过。