篇2：X小学财务报销借款规定

　　z小学关于财务报销与借款的规定

　　为了进一步落实上级财务部门的有关规定，提高财务工作效率，更好地为广大教职工服务，促进财务工作规范化，特制定本规定。

　　一、关于报销的规定

　　（一）、报销时间：每月6日至25日，节假日除外。

　　（二）、报销地点：财务室

　　（三）、报销程序：

　　1、经办人在购物（消费、雇用劳务）后应索取正式税务发票，在发票（其他票据不能作为报销凭证）背面签名、填写好购物用途。

　　2、经办人持发票到总务处，总务主任审核签名。属于购买物品的，要由管理员进行物品登记。

　　3、经办人持总务主任审核后的发票到校长室，由校长签名批准。

　　4、经办人持校长签批的发票到财务室，会计注明列支账户科目并记帐，出纳员方可付款，手续不全任何人无权报销。

　　二、关于借款的规定

　　（一）、借款人员：学校在职教职工。

　　（二）、借款事由：学校公务。

　　（三）、借款程序：

　　1、小额借款（500元以内）

　　借款人填写借款单→总务主任审核→校长签批→会计记账→出纳员付款

　　2、大额借款（500元以上）

　　借款人提前请示校长→校长通知总务处→总务主任安排财务室在1天内准备款项→借款人填写借款单→总务主任审核→校长签批→会计记帐→出纳员付款

　　3、支票借款

　　借款人请示校长后填写借款单→总务主任审核→校长签批→出纳员在支票登记簿上登记并填写支票存根→借款人签名→会计在支票上盖章→出纳员留下存根支付支票

　　（四）、还款事项：

　　1、教职工借款应遵循随借随还原则，报销后立即归还借款，否则，出纳员有权从报销款中抵扣。

　　2、教职工支票借款，应在购物后履行报销程序并收回借款单销毁。

　　三、 本规定自20**年9月1日起执行。

篇3：财务借款管理规定

　　财务借款管理规定

　　一、借款一般要求

　　1、公事需要才能借款，私事不能借款。

　　2、一般情况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公司出纳处有一张借条。如果借款人因特殊情况还在外地出差，而又需要借款，允许重复借款。

　　3、借条必须写明返款时间或报销时间，由出纳负责跟踪催款，并及时向财务经理和财务总监反馈情况。

　　4、借条存在出纳处，在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账，严格控制备用金额度，杜绝公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并根据实际需要再给予办理备用金借款。

　　二、借款责任

　　1、如果造成损失，部门总监或经理承担60%的经济责任，总经理或总裁承担30%的经济责任，财务经理或财务总监承担10%的经济责任。

　　2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的，所造成的损失全部由出纳承担。

　　三、借款权限

　　1、借款金额在3000元以下的，由各部门总监（或经理）审核和财务经理审批，但借款期限不能超过1个月，超过一个月的由财务总监审批；借款金额在3000-10000元的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，由总经理审批；借款金额在10000元以上的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批。

　　2、重复借款：累计金额在10000元以下的，由各部门总监（或经理）和财务总监审核，由总经理审批；累计金额在10000元以上的，由总裁审批。

　　四、借款管理说明：

　　1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返。如果需要再借款，一般情况下，应当先返款再借款，才能证实借款人借款是用在公事上。如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的，必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上详细说明，让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承担的责任。

　　2、借条一般情况下不在会计处入账，而存在出纳处。这主要为了避免借款人在借款时，审核和审批人既要核实账上是否有借款，又要核实出纳处是否有借款，给审核审批工作带来复杂性。同时，由出纳在源头直接把关，有利于问题的快速反应，有利于责任分配管理。