某集团公司财务档案管理制度

　　第一条 财务档案是记录和反映公司各项经济业务的重要史料和证据，应切实加强对财务档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度;财务档案管理工作依《湖南明仁芙蓉国实业发展有限公司档案管理制度》执行。

　　第二条 财务档案主要包括：

　　1. 会计凭证(原始凭证、记账凭证、汇总凭证、银行对账单、银行存款余额调节表等)。

　　2. 会计账簿(含现金和银行存款日记账、明细账、总账、固定资产卡片、辅助账簿等)。

　　3. 会计报表(含月、季会计报表、年度会计报表等)。

　　4. 电脑磁盘(含储存会计核算资料、电脑核算程序等的磁盘)。

　　5. 其他会计资料(含账单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等)。

　　第三条 建立财务档案室。指定专人负责财务档案管理工作。

　　第四条 公司对每年形成的财务档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。各分(子)公司年度终了后30日内将所有不再使用的财务档案移送公司，不便移送的应经公司董事会批准。

　　第五条 入库的财务档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由财务档案管理人员处理。财务档案的保管，必须存放有序，查找方便;同时严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。

　　第六条 财务档案的保管期限根据财政部的有关规定执行。分为永久保管和定期保管两类;定期保管分为五年、十年、二十五年。各类财务档案的保管期限为

　　一、永久保管的财务档案

　　1. 年度会计决算资料。

　　2. 财务部门认为需要永久保管的其他财务档案和资料。

　　二、定期保管的会计档案

　　1、保管期限二十五年的财务档案：

　　(1)会计凭证及附件;

　　(2)总账和明细分类核算账、簿、卡;

　　(3)财务档案保管清册;

　　(4)财务档案销毁清册;

　　(5)计算机备份的软盘及磁带;

　　(6)财务部门认为需要保管二十五年的其他财务档案和资料。

　　2、保管期限十年的财务档案：

　　(1)财务档案保管登记簿;

　　(2)财务移交清册;

　　(3)财务部门认为需要保管十年的其他财务档案和资料。

　　3、保管期限五年的财务档案：

　　(1)会计月、季报表;

　　(2)计算机运行日志;

　　(3)科目余额表;

　　(4)财务部门认为需要保管五年的其他财务档案和资料。

　　第七条 公司保存的财务档案应根据业务需要，积极给予利用。

　　第八条 公司其他部门或分(子)公司查阅档案，须经公司财务部负责人同意，向保管人说明查阅原因与范围，并按规定进行登记，查阅后及时归档。

　　第九条 外单位查阅财务档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅原因与范围，查阅人还应出示身份证件，经公司总经理批准后，才能办理登记查阅手续。

　　第十条 查阅财务档案必须由保管人员陪同，不得让查阅人单独在场;查阅时档案需保持原样，不得拆抽、涂改;如需复制，须经公司总经理同意。

　　第十一条 财务档案保管期满销毁时，应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册，经公司总经理同意，报主管部门批准后进行;对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出立卷，保管到结清为止;建设单位在建设期间的财务档案，不得销毁。

　　第十二条 公司在销毁财务档案时，应由公司派员监督;监督人在销毁会计档案时，要认真核对销毁清册;销毁后，在销毁清册上签名盖章，公司存档。

物业经理人网-www.Pmceo.com