篇2：C公司车辆费用管理规定

　　点上深圳******有限公司

　　车辆费用管理规定

　　文件编号：DZHR03120**

　　版 次：A

　　页 次：1/2

　　实施日期：

　　1.目的

　　为加强和规范车费报销作业管理，合理地控制差旅乘车费用，特制定本规定。

　　2.适用范围

　　本公司员工

　　3.职责

　　3.1部门(项目)主管、经理负责公差人员车费的审核;

　　3.2财务部负责报销金额的复核;

　　3.3总监负责分管部门经理主管出差车费的审核;

　　3.4副总负责车费的核准。

　　4.内容

　　4.1凡外出公差人员到客户处进行拜访、施工/检修、业务洽谈等公务事项的。应有客户在《外出派工单》“客户确认”栏内签字，回到公司后交给部门主管;到公司各部门公干的，应有所到达部门的主管/经理在“确认”栏内签字;有些公干业务无法由客户或主管/经理签字确认的，派出部门(项目)主管/经理应予以核实该员工是否到达公干地点。

　　4.2内容：

　　部门主管应亲自或安排人员对客户进行电话联系进行抽查核实，以确认该员工是否到达客户所在地或指定地点进行公干。

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　　4.3外出人员在报销车费时应将《外出派工单》附于“报销单”后，且在“报销单”上注明起点、终点、车费。如:公司 → 华强北 → 观兰 → 公司。

　　4.4员工在公干乘车时，要有节约观念，经理、主管因公务急需处理的可以乘坐豪华车外，其他员工一律不能乘坐豪华大巴。

　　4.5财务部负责乘车路线费用的信息收集，确定各路段普巴、豪华巴车费标准，以作为报销车费的依据。

　　4.6财务复核时对员工乘车费用超过标准的予以退回，不予报销;若确属路线费用信息收集错误，应进一步调查核实，确定无误后予以报销。

　　4.7外出公干严禁打的。如有特殊情况(如取款、取/送卡等)需要打的的，应先报告主管、经理，由主管、经理请示主管总监批准后方可打的。否则的士费不予报销。

　　5.报销程序

　　5.1员工出差的，当天填报车费报销单后报主管、经理，部门(项目)主管、经理安排文员电话核实，主管、经理审核后报财务复核费用数额，再报主管副总核准。

　　5.2部门(项目)主管、经理出差的，当天填报后报主管总监，由主管总监安排人员核实,总监审核后报财务复核,再报主管副总核准。

　　5.3总监公干车费直接报财务复核，再报分管副总批准。

　　6.检查

　　6.1部门(项目)主管、经理应及时安排人员对员工公干情况进行检查或抽查，以确认该员工是否按计划安排出差。

　　6.2检查人员必须就检查情况做好记录，登记于《员工出差检查表》上。

　　7.责任

　　7.1各员工在填报车费报销单时，必须真实，不得弄虚作假，损公肥私。若经检查发现有虚报车费行为的，除当次差旅费用不予报销外，并按当次报销总额处予10倍的罚款。

　　7.2部门(项目)主管、经理或检查人未履行督查之责，致使部门员工有虚报车费行为的，按当次报销金额处予10倍罚款。

　　7.3财务未认真复核金额，致使车费报销超过标准的，按报销总额处予责任人10倍罚款。

　　8.实施

　　本规定从公布之日起实施。

　　拟 文

　　审 核

　　批 准

篇3：（企业）业务招待相关费用审批使用管理规定

　　公司(企业)业务招待相关费用审批使用管理规定

　　为加强管理，节约开支，杜绝浪费，有效使用业务招待费，特制订本规定。

　　一、本规定所指业务招待费包括：公司在经营、管理等对外经济业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的餐宿、烟酒、糖茶、水果、饮料、礼品等费用。

　　二、公司业务招待费计划指标，

　　由公司办公室会同计划财务部统一下达，并由公司办公室负责日常管理签批工作。

　　三、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，一律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，也应本着从简而不失礼节的原则，严格控制费用支出。

　　四、公司各部门接待来宾原则上在公司餐厅安排餐饮，公司餐厅必须按照成本价格进行安排和核算。

　　五、关于公司餐厅成本价格核算：

　　1、烟、酒、水、饮料等按照采购价核算;

　　2、食谱菜肴价格成本包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料、餐具物品消耗、人工、水电、采购运输;

　　3、其中餐具物品消耗、人工、水电、采购运输等费用由公司承担，食谱菜肴的成本结算价格只包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料;

　　4、公司餐厅按公司办公室签批《业务招待费用审批表》的餐饮标准安排就餐，超出总额部分总经理办公室不予核算，由就餐人员自行承担;

　　5、每月上旬公司餐厅持《业务招待费用审批表》、主要陪餐人员签字的食谱价格清单到公司办公室结算上月餐饮费用，经公司办公室按照成本结算价格核准签批后，到财务部门办理结算业务;

　　6、公司办公室将按照成本结算价格内容，对公司餐厅成本结算价格进行审核和批准。

　　六、使用业务招待费必须认真履行审批手续，即计划招待客人时，必须事前向公司办公室提出申请，填写《业务招待费用审批表》，经部门主管副总经理同意后，再到总经理办公室办理有关手续，并严格按照总经理办公室审批标准，到指定地点餐宿。特殊情况下，需要在外地临时招待客人，事前也必须取得公司办公室的批准，事后及时补办相应的审批手续。

　　七、公司餐厅和指定餐宿单位发生的所有招待费用，全部由公司办公室统一与餐饮单位结算，结算手续包括《业务招待费用审批表》和经手人签字的餐饮住宿原始单据，两单缺一不予报销。

　　八、各单位、部门在接待客人过程中，必须严格按公司办公室规定的标准(包括酒水)执行。超出批准总额部分由招待部门或当事人自行承担。

　　九、各单位、部门需向客人赠送礼品，必须报请公司总经理批准，然后到总经理办公室备案并登记消费金额，礼品由各部门自行组织采购。公司内部各单位业务往来一律不准吃请和送礼。

　　十、各单位、部门在公司以外主办的各类会议所需会务费，事前必须经总经理批准，同时到公司办公室备案后施行，包括接待客人所需的宿费等也必须履行规定的审批手续。

　　十一、公司各单位、部门要依据本规定，严格执行。

　　十二、本规定自下发之日起执行，本规定由公司办公室会同计划财务部共同监督执行，本规定所涉及的招待消费项目未到公司办公室审批备案的，公司计划财务部不予核准报销。

　　未尽事宜由公司办公室负责解释。

　　二○**年七月**日

篇4：某医院食堂招待费用管理规定

　　医院食堂招待费用管理规定5

　　为了提高食堂的整体管理和服务水平，规范医院职工用餐和来客招待的标准，进一步完善招待费用的统一归口管理和审批申报程序，经医院党政领导班子研究决定，具体由分管院办领导和分管财务领导统一审批报销，具体规定如下：

　　一、招待内容

　　招待的内容包括来客用餐、水果、烟酒等。

　　二、招待标准

　　1、主要领导来客来访招待由办公室统一安排;

　　2、班子成员(不包括院长、书记)招待费原则上每月不得超过2000元;

　　3、职能科室(院办、医务科、财务科、护理部、院内感染科、总务科、微机室、医保办、药剂科、器械设备科、保健科、保卫科、信息科)每月不得超过1000元;

　　4、涉及医院全面性检查来客由分管领导审批，交待院办统一安排，中、晚餐按50元/人(不含酒水)，陪同人员标准相同;

　　5、涉及医疗纠纷来客(工作人员含保卫科)招待由分管领导审批，交待院办统一安排，来客中、晚餐按40元/人(不含酒水)，工作人员中、晚餐20元/人;

　　6、特殊情况工作人员用餐由分管领导审批，交待院办统一安排，早餐按8元/人，中、晚餐不得超过20元/人。

　　三、招待管理

　　(一)用餐招待

　　1、招待业务来客实行对口申报。即哪个职能科室的业务由哪个科室的负责人(或分管领导)申报。申报时首先由申报人请求分管领导，同意后到办公室填写招待申请单。所招待的费用从规定的金额中扣出。申请单各项目必须真实、全面、正确填。由申报人持申请单到指定地点就餐，并将派餐单交于食堂，结账时附于账单后。用餐申报人员必须在申请单和食堂菜单上填写金额(大写)后签名。

　　2、招待申请单必须事先取得。如分管领导不在办公室，应电话请示主要领导和分管领导，批准领导应交待院办开具申请单。凡无申请单的，医院一律不予报销，由医院食堂自己承担。

　　(二)招待用茶、烟、水果、点心等由办公室根据领导指示办理，如在食堂购买，食堂应及时、确保质量，填写好购物清单和物品一并送往院办，申报人应验收(数量、单价)后签字。

　　四、招待费用公开

　　食堂每周一应将上周所招待的点菜单、招待申请单、购物清单送到分管院办领导签字，并由院办做好统计表，每月初将上月各科室开支的费用公布。当月超支科室，下月自觉节约开支，年终超出部分列入医院年初绩效工资考核内容。

　　五、凡工作餐，中午一律不准饮酒;其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。

　　六、本规定自20**年10月1日起执行。

篇5：物业公司期间费用管理规定

　　物业公司期间费用管理规定

　　第一章 总则

　　第一条 为规范企业的核算行为，加强对企业期间费用支出的管理和监督，根据国家会计制度的有关规定，并结合公司的实际情况，特制定本规定。

　　第二条 本规定所称的期间费用，是指企业在生产经营过程中与生产经营活动没有直接联系，或容易确定其发生的期间却难以判别其归属的成本计算对象，属于某一时期耗用并于当期进入损益的费用。包括：管理费用、营业费用、财务费用。

　　第三条 期间费用的确认应遵循权责发生制和重要性原则。

　　第二章 管理费用

　　第一条 本规定所称的管理费用，是指行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。

　　第二条 管理费用包括：公司经费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、坏帐准备金（坏帐损失）、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险、董事会费、商标注册费、审计费、税金、绿化费、外事费等。

　　第三条 公司经费，是指公司行政管理和后勤保障部门的工资、福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费。

　　第四条 劳动保险费，是指公司离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险的医疗保险金）、易地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、扶恤金、实行社会统筹办法的企业按规定提取的退休统筹金、6个月以上病假人员工资等。

　　第五条 税金，是指应在管理费用中列支的房产税、印花税、车船使用税、土地使用税等税金。

　　第三章 营业费用

　　第一条 公司的营业费用，是指各部门在经营中所发生的费用。包括：运输费、装卸费、保管费、保险费、燃料费、水电费、展览费、差旅费、广告宣传费、邮电费、业务招待费、洗涤费、清洁卫生费、低值易耗品摊销、物料消耗、经营人员工资，职工福利费、工作餐费、服装费。

　　第四章 财务费用

　　第一条 本规定所称的财务费用，是指公司在经营期间，为筹集资金而发生的各项费用。

　　第二条 发生的财务费用，包括：利息净支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费、加息、其他筹资费。

　　第五章 期间费用列支的特殊规定

　　第一条 对于公司在筹建期间、购建固定资产和无形资产等资本性支出时发生的属于期间费用范围的费用支出，应对其进行资本化，进入相应的资本项目成本。

　　第二条 对于存货的盘盈可以按规范的方式和程序冲减管理费用；对于符合《物业公司坏帐及存货报损的处理规定》其中一条的存货盘亏，在管理费用中列支。

　　第三条 在提前收回或支付货款的过程中，给予或享受对方企业的价款优惠，在财务费用中列支（或冲减）。

　　第四条 对于无形资产的摊销，应根据其使用对象进行归集。用于行政管理用的，在管理费用中列支。

　　第六章 附则

　　第一条 本规定解释权属公司财务部。

　　第二条 本规定自下发日起执行。