篇2：建筑施工会计档案管理制度

　　建筑施工会计档案管理制度

　　(1)凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　(2)会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

　　(3)会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　(4)会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

篇3：建筑施工会计内容稽核制度

建筑施工会计内容稽核制度

1.总则

　　(1)为加强会计内部控制监督，提高会计核算管理水平，维护公司资金财产安全，特制定本制度。

　　(2)财务部门必须设置会计稽核岗位，并配备专职或兼职会计稽核人员，出纳人员不得兼管此项工作。

　　(3)稽核人员要认真学习、贯彻、执行《会计法》，严格财经纪律，按财务制度进行稽核;稽核人员的业务水平必须符合会计工作的要求，熟练掌握国家财经法律、法规、制度，同时要求遵纪守法，廉洁奉公，实事求是，终于职守。

2.稽核人员的职责

　　(1)依据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、会计核算基本规则，以及岗位责任制对财务部门的会计核算等业务进行内部事后稽核监督检查。

　　(2)负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程和执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。

　　(3)负责对前一天所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督察。

　　(4)负责对会计账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。

　　(5)核查各种重要印鉴、印章的保管和使用情况。

　　(6)根据稽核工作中掌握的情况，结合有关规章制度，对会计核算中经常出现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，促进会计核算水平的提高和制度的健全。

　　(7)对稽核中发现的重大问题或疑问，要及时查明原因并向财务部门负责任呢汇报;如遇有重大违规违纪和违法犯罪行为，应立即向公司负责人汇报。

　　(8)对稽核人员应按日填写“事后稽核工作日记”，对稽核工作中提出的建议及处理结果作详细记录

3.稽核工作重点

　　(1)会计凭证稽核重点：各类凭证其经济内部是否符合国家政策或公司有关规定，是否真实合法，凭证内容各项要素是否完整，印鉴及有关签章是否齐全，数字(包括大小写、金额、日期)是否准确有效，编制的会计凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据，更正已登记入账的记账凭证是否符合规定，记账凭证是否按规定装订成册，封面内容填写及有关人员签章是否齐全。

　　(2)汇款凭证填制稽核重点：检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符，是否有财务部门负责人的签章。

　　(3)科目日结单和科目余额表稽核重点：科目日结单中科目与凭证数是否相符，科目余额中借贷方发生额、科目余额是否准确。

　　(4)记账凭证稽核重点：记账凭证使用是否正确，会计科目分录是否正确;检查是否有漏记积压回单。

　　(5)各类账簿的记载是否符合记账规则的要求;有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致;会计报表之间有关数据及内容构稽关系是否一致，上下期报表是否衔接，数字是否真实准确。

4.基本方式

　　库存现金和有价证券，采用抽查和不定期检查的方法;对原始凭证在受理时应及时检查;对记账凭证采用经常性检查;对会计账簿和报表采用定期检查;对银行对账单和银行账进行定期检查;对材料物资的稽核采用抽查、实地盘点的方法。

篇4：建筑施工会议室使用管理制度

　　建筑施工会议室使用管理制度

　　会议室是公司举行会议、接待外宾和客户的场所，为加强其使用管理，特制定本制度

　　⑪会议室由行政部归口管理

　　⑫各部门需要使用会议室须事先向行政办公室提出使用申请。会议室拘役申请方法如下：

　　①各部门有重要会议需要使用大会议室时，需由会议主管部门事先填写〈会议申请单〉经行政办公室主管批准方可使用

　　②审核之后的申请单需贴于会议室门口，会议完毕后由行政办公室人员将此单收走

　　③其他部门如有重要会议与此预约相冲突时，由行政办公室协调解决⑬会议室只限公司内部各部门和子公司使用，外单位借用会议室需经公司领导批准，并到行政办公室办理借用手续。任何部门和子公司无权将会议室借给外单位使用

　　⑭各部门和子公司使用会议室需经行政办公室同意，领取会议嗣后要钥匙

　　⑮会议室布置前必须考虑周详，根据布置任务来确定执行人员，并做好明确分工

　　⑯会议现场要做好清洁保护工作

　　⑰会议室一切公物未经行政办公室主管许可，不得随意搬离办公室⑱爱护会议室的设施，保持会议室清洁。

篇5：建筑施工会计人员岗位责任制度

　　建筑施工会计人员岗位责任制度

　　1.总则

　　为了建立规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，制定本制度。

　　2.会计主管岗位职责

　　(1)会计主管必须在总会计师指导下做好公司的会计核算工作。

　　(2)协助总会计师做好固定资产、流动资产的管理，具体拟定管理与核算的实施办法。

　　(3)加强对成本费用的管理，实施成本核算制度，正确核算成本。有权拒绝不合理的费用开支，发现问题及时向财务副总汇报。

　　(4)做好日常账务处理工作，根据规定设置登记总账及明细分类账，月末明细账要与总账核对，保证账目相符，要求连续、系统、全面地记载，做到不错不乱，及时登记。

　　(5)编制记账凭证，对发生的经济业务审核无误，填制记账凭证并编制科目汇总表。

　　(6)按规定及时准确地编制资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表等其他会计报表。

　　(7)配合有关部门做好固定资产、低值易耗品等财产物资的盘点工作，定期核对，发生差错要及时追查处理。

　　(8)建立往来款项结算手续，按照开支标准，严格审查。

　　(9)对公司往来账款的外币收支业务，要按照规定计算汇兑损益，期末应编制“外币资金情况表”。

　　(10)正确划分固定资产和低值易耗品界限，编制固定资产目录，设置固定资产明细账和低值易耗品明细账，正确提取折旧，负责不定资产、低值易耗品的清查盘点工作，盘点工作至少每年组织一次。

　　(11)按月编制“工资发放表”，经项目经理批准后发放。

　　(12)管理好各种财务档案。

　　3.出纳人员岗位职责

　　(1)出纳人员必须在主管会计的领导下做好现金、银行收付存工作。

　　(2)办理公司现金收支和国内银行结算及外汇结算业务，严格按照中华人民银行关于现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，管好货币资金及外汇，每周向总公司上报一次“资金动态表”。

　　(3)登记现金日记账和银行存款日记账，根据已经办理完毕的记账凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，每日现金账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。

　　(4)保管库存现金和各种有价证券，对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整，有价证券要设置备查簿并进行登记，根据有价证券的名称、票面金额、发行时间、利率等项目逐项进行登记。如有短缺要负责赔偿责任，要保守保险柜密码，妥善保管好钥匙，不得任意交付他人。

　　(5)严格管理现金支票、转账支票、银行汇票、汇票使用备查簿登记，按照不同的开户行、账号、支票号、用途、金额、收款单位(收款人)、收款单位开户行及账号、经办人进行逐项登记。

　　(6)认真做好外汇有关记账工作，对外币账户要经常核对，定期编制“外币资金使用表”。

　　(7)严格公司账户、账号、存款、库存现金、有价证券等保密工作，不得向外泄密。

　　(8)一切付款必须经过相关负责人批准的原始凭证为准，金额要正确无误，款项支付后，付款凭证应印盖上“付讫”章，以免重复付款，每天向主管领导报送“现金收付日报表”。

　　(9)出纳工作实行印鉴分管，现金由出纳人员专管，严禁白条 库存现金。

　　(10)严格管理空白票证的签发，确实工作急需，经财务副总批准，经办人应填写“使用空白票证申请单”，填明票证名称、收款单位、用途、预算金额，经总经理审批后，出纳员才能签发“空白票证”，空白票证按计划用途限额使用，因不慎丢失造成损失由当事人自负。

　　(11)每月末最后一天向上级报“现金收付余额表”和“银行存款收付余额表”。