篇2：河口房地产费用开支管理办法

　　河口房地产公司费用开支管理办法

　　第一章　总则

　　第一条　为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

　　第二章　费用开支计划

　　第二条　公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

　　第三条　公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

　　第四条　公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

　　第三章　审批权限及程序

　　第五条　凡公司费用开支计划内审批程序为：

　　1.费用当事人申请;

　　2.部门经理审查确认;

　　3.财务部门审核;

　　4.授权分管副总或总经理审批。

　　第六条　凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

　　第四章　行政费用管理

　　第七条　办公用品及低值易耗品采购报销手续：

　　1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

　　2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

　　(1)单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准;

　　(2)单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。

　　购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。

　　3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

　　第八条　车辆使用费报销：

　　1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

　　2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

　　3.油费报销，需由驾www.pmceo.com驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

　　4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

　　5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

　　6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

　　第九条　交通费报销：

　　1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

　　2.交通补贴在员工工资中发放。

　　3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

　　4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

　　第十条　应酬招待开支报销：

　　1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

　　2.应酬应事先申请并得到批准。

　　3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

　　4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

　　第五章　内部收费管理

　　第十一条　公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。

　　第十二条　内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。

　　第六章　附则

　　第十三条　本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。

篇3：河口房地产借款及费用报销管理办法

　　河口房地产公司借款及费用报销管理办法

　　第一条 为进一步完善和加强财务管理，提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

　　第二条 本办法所称的借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括：

　　1、差旅费借款;

　　2、零星购物借款;

　　3、其他临时性借款。

　　第三条 因公出差借款程序：

　　1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;

　　2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3、到财务部办理借款手续。

　　第四条 零星购物借款程序：

　　1、由需用部门做出书面申请;

　　2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3、采购人员到财务部办理借款手续。

　　第五条 借www.pmceo.com款限额及规定：

　　1、借款有额度控制，借款统一由总经理审批;

　　2、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。

　　3、除小额、零星采购以现金支付外，原则上以银行方式结算。

　　第六条 暂借款还款、费用报销时间的规定

　　1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

　　2、市内业务招待费、零星采购等报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

　　3、借款人员应按规定及时报销或还款，第二次预借款须结清上笔借款方可。

　　4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者，除总经理特批外，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

　　第七条 报销基本流程图及规定：

　　1、取得合法的原始发票：报销原则上必须取得正式合法之原始发票，避免取得非正规发票。

　　2、报销基本流程：

　　填写报 销单据

　　财务部审 核

　　分管领导复审

　　总经理 批准

　　出纳

　　付款

　　第八条 本办法由公司财务部解释，自20**年 8月16日起施行。

篇4：房地产公司借款和各项费用开支标准及审批程序

　　

　　房地产公司借款和各项费用开支标准及审批程序

　　第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

　　第二条借款及报销审批程序

　　1、出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+(住宿费+生活补助)预计出差天数"计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

　　2、凡员工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

　　3、其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方可办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。

　　4、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。

　　5、报销审批时应具备的凭证："请购审批单"或"费用审批单"，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。

　　第三条出差开支标准及报销审批

　　1、公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表一)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人;如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

　　2、公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

　　(1)乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬铺票和轮船三等舱。

　　(2)乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发放。

　　(3)公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。

　　(4)出差期间乘坐直达特别快车暂按乘车一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

　　(5)公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

　　(6)公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

　　(7)员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。

　　3、出差补助按出差起止时间("算头不算尾")每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。

　　4、出差市内短途交通费按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。

　　5、其他杂费如村包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

　　6、车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

　　7、因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。

　　8、据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签字认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。

　　9、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。

　　10、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。

　　11、出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

　　12、同性别两人一起出差，只能住一间双人房，按一个人(职务较高者)住宿标准计算。

　　13.、出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店(如住朋友、亲戚家)，可以给予每人标准规定的未住宿补助。

　　14、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。

　　15、员工探亲交通费按国家规定办法执行。

　　第四条业务招待费标准及审批

　　1、因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。

　　2、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待

　　费用，须经董事长批准并签字报销。

　　第五条福利费开支标准及审批

　　1、公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。

　　2、其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。

　　第六条其他费用开支标准及审批

　　1、属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。

　　2、属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报董事长批准。

篇5：置业公司费用管理规定

　　置业公司费用管理规定

　　一、管理范围

　　1、本规定所指"费用"是指办公行政性费用。

　　2、本规定所指"管理"是指对上述费用的基础原则、费用分类、费用定额、预算编审、费用分摊、结算考核和统计报表等项工作。

　　二、管理模式

　　1、归口管理：即公司行政办公所涉及及实物管理和费用管理的日常工作总经办负责。

　　2、双向管理：即实物管理和费用管理并举，建立双管齐下的双向管理体系。

　　3、分类管理：即依据各项办公行政费用开支内容、方式的不同，对实物和费用进行合理的统计分类，并建立健全相应的统计台帐、统计报表、统计分析等基础工作，实行分类管理。

　　4、定额管理：即从实际出发，对部分行政费用支出项目实行定额管理制度，超额扣款，节约归公。

　　5、预算管理：即在保障日常经营管理工作需要的前提下、在上述管理的基础上，厉行节约、节耗增支，建立和推行行政费用支出预算管理制度。

　　6、监督管理：即实行控制预算总额、审批报销一支笔的监控制度。

　　三、费用分类

　　1、房租、空调费：即公司办公租房、其它工作租房等的合同租金额。

　　2、植物租赁费：即公司办公场地和其它工作租房的植物租赁合同租金额。

　　3、水费：即在公司办公地点发生的自来水费。

　　4、电费：即在公司办公地点发生的电费。

　　5、实物资产费;即非消耗性办公用品的购置金额。

　　6、车辆使用费：即公司购置车辆的办证费、保险费、车船税、养路费、汽油费(包括包干的油料费)、

　　维修保养费、停洗过路费、车辆用品费等日常使用费。

　　7、通讯费：即在公司办公地点发生的固定电话、传真电话费用。

　　8、装修制作费：即对外订制的办公隔断、房屋装修、标牌、标识、像框等制作加工费。

　　9、人事管理费：即公司为人力资源管理、劳资管理发生的如招聘广告、招聘入场、合同鉴证、证书

　　等费用。

　　10、职工活动费：即公司组织职工旅游、聚餐等活动费用。

　　11、礼品费：即在节假日或平时等发生的对外馈赠性礼品、食品、物品等费用。

　　12、员工餐费：在工资以中补贴的形式发放，按岗位工作性质，均按6元/餐的标准补贴。

　　13、低值易耗品费：

　　(1)办公用品费：公司各部门发生的专用办公用品费，如笔记本、各类笔、笔筒、笔芯、大头针、回型针、胶水、胶棒、订书机、修正液等;

　　(2)办公耗材费：公司各部门办公电脑设备所需的易耗材料费用，如复印机、打印机加粉、购买硒鼓、墨盒、各种色带等等;

　　(3)文印制作费：即外送制作、装裱发生的费用，如信笺、信封、表单、单据、宣传品、名片、纸杯及在外复印、在外装订等费用;

　　(4)电脑用品费：即公司办公所发生的电脑耗品费，如软盘、光盘、鼠标、软驱、网线、网卡等;

　　(5)其它用品费：即以上低值易耗品不能包含的其它低值耗品费。

　　14、维修费：公司内办公家具、办公设备、照明等的各项维修费用，如办公桌、复印机、开关等的维修;

　　15、邮递费：公司对外发送快递、邮寄物品等所需的费用。

　　16、其它费用：即以上十五项费用不能包含的其它费用。

　　四、费用定额(需会同财务部修订)

　　(一)办公用品领用定额：

　　办公用品的领用严格按照预算进行。

　　(二)月度车辆费用定额：

　　说明：如若定额车辆的汽油费因工作原因造成超额，请出示相关的依据，例如派车登记、里程记录等等。定额以季度核算，如超过定额，其超额部分由管理责任人负担，统计汇总后在其工资中扣减。

　　(三)通讯费用定额：

　　1、固定直拨电话(含传真)：

　　序号

　　电话号码

　　使用部门

　　主要责任人

　　月度话费定额标准(元)

　　备注

　　1

　　2

　　3

　　4

　　2、分机电话

　　序号

　　分机号码

　　使用部门

　　主要责任人

　　月度话费定额标准(元)

　　备注

　　2

　　6

　　7

　　8

　　9

　　10

　　11

　　12

　　13

　　14

　　15

　　凡月度使用金额超过定额标准的，由使用部门或使用人承担超支部分费用。

　　五、预算编审

　　(一)编制依据：

　　1、上月末库存情况。

　　2、本月人员增减、购置申请和预计情况。

　　3、各项定额和总控指标。

　　(二)编制口径：

　　1、预算内支出和预算外支出：

　　(1)"预算内支出"：指每月底经集团总裁审批的预算方案。

　　(2)"预算外支出"：指在执行每月预算内支出方案过程中，新出现并经审批人审批同意支出的项目和金额。

　　2、固定费用和变动费用：

　　(1)"固定费用"：指在一定时期(半年以上)内、支出项目的内容、性质和金额都不发生变化的费用。在本规定中的"费用分类"中的房租空调费、植物租赁费两项。

　　(2)"变动费用"：指在每一月度都可能随影响因素发生项目和金额变化的费用。在本规定中的"费用分类"中除固定费用以外其它类别的费用。

　　3、定额费用和非定额费用：

　　(1)"定额费用"：指经公司审定须确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。

　　(2)"非定额费用"：指无法确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。在本规定中的"费

　　用分类"中除上述定额费用外的费用。

　　(三)编制方法

　　按上述"费用分类"列明细表逐一预算，使用规范的"行政费用预算/购置明细表"中的"预算"栏。表中的"项目名称"必须明细，"库存量"必须准确，"数量"必须精打细算，"单价"必须符合实际，"备注"应列出变动费用增减变化的主要原因、分摊费用的比例、固定费用所占的比例以及其它应注明的口径。

　　(四)审批流程

　　六、费用结算

　　1、结算时间：每月月初10个工作日前结算上月费用。

　　2、结算方法：代付费用的公司每月底列出两公司本月所发生的共同费用清单，注明费用名称、费用总额，由授权批准人签字后送应承担费用公司的会计，两公司以支票或挂帐方式进行结算。

　　3、往来帐的对帐工作：每月的往来帐应于次月5日之前核对完毕。

　　4、各公司各部门在日常支出、开据发票、审核单据时，应尽量分清受益单位，以正确归集行政管理费用、简化核算手续。

　　七、结算监控

　　1、发票开据：所有发生的行政性费用在开具发票时，均须标明发生费用的公司;分摊费用应计算出分摊额后分别开据发票，以便正确归集费用和财务核算。

　　2、报销办法：报销人需按财务规范粘贴报销单据、填写费用报销单、审查签字、审批签字，即可在出纳处报销。

　　3、财务监控：财务部应按同口径建立公司行政费用支出台帐;行政费用借款时，应审查预算内或预算外支出方案和审批依据;行政费用报销时，应审查支出项目、金额是否符合审批预算。如不符时，应请行政人事部说明原因或提供必要依据。

　　八、统计报表

　　1、根据公司统一制定的规范表单认真进行行政管理表单、台帐的登记和统计工作，并存档保管。

　　所有统计数据应既有发生的数量又有发生的金额。

　　2、每月必须编制月度行政费用统计报表;年度行政管理汇总表，并及时上报公司分管领导及总经理、董事长。

　　3、月度行政费用报表应进行综合分析，分析要点是：同上月比的预算费用比较分析和因素分析、同上月和当月预算比预算执行情况比较分析和因素分析、变动费用增减变化情况及因素分析、人均消耗水平及增减分析等。

　　4、每月上报的统计报表及附件有：行政费用预算/购置明细表、行政费用支出分类汇总统计表、车辆费用支出明细表、通讯费用支出明细表、办公用品库存盘点明细表以及统计综合分析报告。